Семінарське заняття 18. Тема. Податкове планування. План

1. Податкове планування та його етапи.

2. Зміст податкового менеджменту.

3. Податковий контроль: сутність і призначення.

Література:І-2,10,16.ІІ-3(375-411),5. ІІІ-1,9,11,13.

V. Завдання для самостійної роботи

Самостійна робота передбачає поза аудиторну роботу студентів. Самостійна робота студентів полягає у вивченні та опрацюванні відповідної літератури, законодавчих та нормативно-правових документів, написання рефератів, а також виконанні письмових завдань в зошиті для самостійної роботи.

Самостійна робота важлива для студентів всіх форм навчання, які орієнтуючись на основні положення лекційного матеріалу, доповнюють і поглиблюють знання дисципліни самостійно, вивчаючи необхідну літературу.

Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування

Тема 1. Засади організації податкової системи України

1. Історія розвитку податків.

2. Еволюція теорій оподаткування.

Література:І-1. ІІ-3(5-25),2,4. ІІІ-1,2,9.

Тема 2. Розвиток податкової системи України

1. Необхідність і суть інтеграції податкових систем.

2. Гармонізація податкових систем країн Європейського Союзу.

3. Гармонізація оподаткування в Україні відповідно до умов Європейського Союзу.

4. Податкова звітність.

Література:І-1,2,10.ІІ-2(120-126)3,5,6. ІІІ-1,3,4,5.

Змістовий модуль ІІ. Податки на споживання

Тема 3. Податок на додану вартість

1. Непряме оподаткування в країнах ринкової економіки.

2. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку.

3. Дата виникнення податкових зобов`язань.

4. Контроль податкових органів за своєчасністю і правильністю сплати ПДВ.

5. Розв`язування задач.

Література:І-2,4,5,15.І-1,3(101-145),5,6. ІІІ-1,5,9,13.

Тема 4.Акцизний податок і мито

1. Особливості оподаткування алкогольних виробів та тютюнових виробів.

2. Порядок маркування алкогольних виробів та тютюнових виробів.

3. Контроль за сплатою акцизного податку.

4. Загальна характеристика митних режимів, що використовуються в Україні.

5. Поняття та обчислення митної вартості.

6. Методи визначення митної вартості.

7. Розв`язування задач.

Література:І-2,5,15.ІІ-2,3(160-182),5. ІІІ-6,8,9.

Змістовий модуль ІІІ. Податки на доходи і прибутки

Тема 5. Податок на прибуток підприємств.

1. Оподаткування нерезидентів.

2. Особливості оподаткування сільськогосподарських виробників.

3. Особливості оподаткування страховика.

4. Безнадійна та сумнівна заборгованість.

5. Розв`язування задач.

Література:І-2,3,11.ІІ-1,3(34-101),5. ІІІ-1,7,9,10.

Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб

1. Порядок сплати податку з доходів, отриманих не за місцем основної роботи.

2. Оподаткування операцій з продажу об`єктів нерухомого майна.

3. Податкові соціальні пільги.

4. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою – підприємцем.

5. Розв`язування задач.

Література:І-1,2,7,8,9,14.ІІ-1,3(216-269),4.5. ІІІ-1,4,9.

Тема 7.Фіксований сільськогосподарський податок

1. Особливості обкладання платників податку окремими податками і зборами.

2. Відповідальність платників податку.

3. Розв`язування задач.

Література:І-2,13,14.ІІ-1,3(145-151),5,6. ІІІ-4,6,9.

Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва

1. Суб`єкти єдиного податку.

2. Перелік податків і зборів, у рахунок яких сплачується єдиний податок.

3. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб.

4. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.

Література:І-2,4,14,23.ІІ-1,2,(207-216),5. ІІІ-2,4,9,14.

Змістовий модуль ІV. Інші податки. Податкове планування і контроль

Тема 9. Плата за землю

1. Строк сплати плати за землю.

2. Індексація нормативної грошової оцінки землі.

3. Порядок зарахування до бюджетів плати за землю.

Література:І-1,2,3,4,6,13.ІІ-2,3(151-160),4,6. ІІІ-2,4,9,14.

Теми 10-12

1. Фонд України соціального захисту інвалідів, завдання та функції фонду.

2. Фонд охорони навколишнього природного середовища.

3. Позабюджетні фонди місцевих органів влади.

4. Рентні платежі та їх види.

5. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію.

6. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ.

7. Податковий борг та податкова застава.

8. Списання та розстрочення податкового боргу.

Література:І-26,7,8,10,12,17.ІІ-1,2,3(366-408),5. ІІІ-2,4,9,14.