2. Труд и кадры

В данном разделе планируется численность различных категорий персонала швейного производства предприятия, а также фонд оплаты их труда.

Явочная численность основных рабочих-сдельщиков R^яв_сд, чел., швейного цеха рассчитывается исходя из количества рабочих на потоке в одну смену и планируемой сменности их работы

R^яв_сд = R_n*К_см. (2)

Списочная численность основных рабочих-сдельщиков R^сп_сд , чел., на швейном потоке определяется с учетом планируемых невыходов их в соответствии с расчетами планового баланса рабочего времени одного рабочего

R^сп_сд = R^яв_сд*100 / (100 – Н). (3)

R_рез = R^сп_сд − R^яв_сд , (4)

где R_рез – численность резервных рабочих-сдельщиков на швейном потоке, чел.

Расчет плановой численности основных рабочих-сдельщиков швейного цеха для выпуска женского демисезонного пальто оформляется в таблице 4.

Задачами планирования заработной платы на предприятии являются определение общего фонда заработной платы; осуществление оплаты труда работающих в соответствии с количеством и качеством выполняемых работ; повышение заинтересованности каждого работающего в улучшении результатов своего труда и работы предприятия в целом.

Таблица 4 – Численность основных рабочих- сдельщиков швейного цеха

Наименование изделия	Количество основных рабочих на потоке в одну смену Rn, чел.	Коэффициент сменности работы потока Ксм	Явочная численность основных рабочих-сдельщиков Rявсд, чел.	Списочная численность основных рабочих-сдельщиков Rспсд, чел.	Численность резервных рабочих Rрез, чел.
Женское демисезонное пальто	20	2	40	45	5

Общий фонд оплаты труда включает в себя фонд основной и фонд дополнительной заработной платы рабочих в плановом периоде.

В фонд основной заработной платы входит прямой фонд заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам и тарифным ставкам), а также премии и компенсационные выплаты (доплаты за работу в ночное и вечернее время, доплата за совмещение профессий, оплата простоев и пр.). Фонд дополнительной заработной платы включает в себя оплату очередных и учебных отпусков, оплату льготных часов подростков и т.д.

Для расчета прямого фонда заработной платы основных рабочих-сдельщиков на швейном потоке необходимо знать их средний разряд, среднюю часовую тарифную ставку и суммарную сдельную расценку.

Если в соответствии с технологической последовательностью операции известны тарифные разряды основных рабочих на потоке, то их средний тарифный разряд ТР^ср определяется по формуле

ТР^ср = ТР^м + (К^ср_т – К^м_т) / (К^б_т – К^м_т) , (5)

где ТР^м – меньший тарифный разряд рабочих на потоке;

К^ср_т – средний тарифный коэффициент рабочих на потоке;

К^м_т, К^б_т – тарифные коэффициенты, соответствующие меньшему и большему тарифному разряду рабочих на потоке.

ТР^ср = 2 + (1,18 − 1,11)/(1,23 − 1,11) = 2,58

Средний тарифный коэффициент рассчитывается по формуле

К^ср_т = ∑К_тj*ТР_j / ∑ТР_j , (6)

где К_тj – тарифный коэффициент j-ой неделимой операции;

ТР_j – тарифный коэффициент j-ой неделимой операции.

К^ср_т = (1*1,1*16 + 2*1,11*26 + 3*1,23*21 + 4*1,35*2) / 1*16 + 2*26 + 3*21 + 4*2 =163,61 / 139 = 1,18

Средняя часовая тарифная ставка основных рабочих-сдельщиков на потоке С^ср_т , руб./ч., рассчитывается по формуле

С^ср_т = С^м_т + (ТР^ср – ТР^м)*(С^б_т – С^м_т) , (7)

где С^м_т, С^б_т – соответственно меньшие и большие часовые ставки, смежные со средним разрядом, руб./ч.;

ТР^м – тарифный разряд рабочих на потоке, меньший из двух смежных со средним тарифным разрядом по тарифной сетке.

С^ср_т = 36,67 + (2,58 − 2)*(40,34 − 36,67) = 38,80 руб./ч.

Таблица 5 – Тарифная сетка для расчета заработной платы

Разряд рабочего	1	2	3	4
Тарифный коэффициент	1	1,11	1,23	1,35
Тарифная ставка	33,34	36,67	40,34	45,01

Суммарная сдельная расценка Р_сд , руб./шт., рассчитывается по формуле

Р_сд = С^ср_т*Т_изд , (8)

где Т_изд – трудоемкость одного изделия, чел-ч.

Р_сд = 38,80*0,69 = 26,77 руб./шт.

Фонд прямой заработной платы основных рабочих-сдельщиков ФЗП^сд_пр , руб., на потоке рассчитывается по формуле

ФЗП^сд_пр = Р_сд*B_{i .} (9)

ФЗП^сд_пр = 26,77*27130 = 726 270,1 руб.

Расчеты фонда прямой заработной платы основных рабочих-сдельщиков представлены в таблице 6.

Таблица 6 – Фонд прямой заработной платы основных рабочих-сдельщиков

Наименование изделия	План выпуска изделий Bi , шт.	Трудоемкость одного изделия Тиздi , ч.	Средняя часовая тарифная ставка Ссрт , руб./ч.	Суммарная сделка расценка, Рсд , руб.	Фонд прямой заработной платы ФЗПсдпр , руб.
Женское демисезонное пальто	27130	0,69	38,80	26,77	726 270,1

Фонд основной заработной платы основных рабочих ФОЗП_осн определяется по формуле

ФОЗП_осн = ФЗП^сд_пр + П_в +К_в (10)

где П_в – премиальные выплаты, тыс. руб. (для рабочих-сдельщиков премии принимаются в размере 40-45% от фонда прямой заработной платы);

К_в – компенсационные выплаты, тыс. руб. (в курсовом проекте принимаются в размере 10% от фонда прямой заработной платы).

ФОЗП_осн = 726 270,1 + 290 508,04 + 72 627,01 = 1 089 405,15 руб.

Дополнительная заработная плата основных рабочих ФДЗП_осн , тыс. руб., принимается в размере 10% от фонда основной зарплаты рабочих.

Общий фонд оплаты труда основных рабочих швейного цеха за плановый период ФОТ_осн , тыс. руб., рассчитывается как сумма фондов основной и дополнительной заработной платы

ФОТ_осн = ФОЗП_осн + ФДЗП_осн . (11)

Основная заработная плата основных рабочих подготовительного и раскройного цехов принимается в размере 15% от основной зарплаты основных рабочих швейного цеха. Списочная численность этих рабочих рассчитывается укрупненно – 20% от списочной численности основных рабочих швейного цеха.

Списочная численность вспомогательных рабочих в курсовом проекте подробно не рассчитывается, а принимается в размере 25% от списочной численности основных рабочих швейного цеха. Общий фонд оплаты труда вспомогательных рабочих определяется укрупненно – 18% от общего фонда оплаты труда основных рабочих.

Результаты расчета списочной численности и общего фонда заработной платы рабочих швейного предприятия сводятся в таблицу 7.

Таблица 7 – Списочная численность и общий фонд заработной платы рабочих

Группы рабочих	Списочная численность рабочих, чел.	Фонд основной заработной платы производственных рабочих, руб.	Фонд дополнительной заработной платы производственных рабочих, руб.	Общий фонд оплаты труда, руб.
Основные рабочие швейного цеха	46	1 089 405,15	108 940,52	1 198 345, 67

Продолжение таблицы 7

Основные рабочие других цехов	9	163 410,77	16 341,08	179 751,85
Вспомогательные рабочие	12	___________	___________	248 057,55
Итого	66	1 252 815,92	125 281,60	1 626 155,07

Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих швейного цеха производится в таблице 8.

Таблица 8 – Штаты и фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

Должность	Численность, чел.	Месячный оклад, руб.	ФОТ за квартал, руб.
Начальник цеха	1	25 000	75 000
Мастер	2	18 000	108 000
Технолог	1	20 000	60 000
Нормировщик	1	15 000	45 000
Табельщик	2	10 000	60 000
Итого	7	____	348 000