- •2. Исходные данные для проектирования.
- •2.1. Исходными данными для выполнения курсовой работы являются:
- •2.3 Определение состава и численности работающих на участке.
- •2.4 Определение затрат на основные средства участка и годовой суммы амортизационных начислений.
- •2.5 Определение затрат на основные материалы
- •2.6 Определение годового фонда заработной оплаты работающих участка
- •2.7 Составление сметы накладных расходов
- •2.7.2 Расчет общецеховых расходов.
- •2.8. Составление сметы затрат на производство
- •2.9. Расчет технико-экономических показателей.
- •2.10 Определение критического объема (запаса финансовой прочности).
2.8. Составление сметы затрат на производство
2.8.1Имея затраты на материал и основную зарплату основных производственных рабочих, а также размер накладных расходов, студент приступает к составлению сметы затрат на производство.
2.8.2Смета затрат на производство представляет собой сумму всех связанных с изготовлением данного изделия издержек производства за год и составляет себестоимость товарного выпуска. Она составляется в двух вариантах:
по экономическим элементам затрат (табл. 2.8.);
по статьям калькуляции (табл. 2.9.)
Общая сумма затрат по сметам производства как по экономическим элементам, так и по статьям калькуляции должны быть равны между собой.
Таблица 2.8.
Смета затрат на производство по экономическим элементам.
№ п/п |
Экономические элементы затрат |
Сумма, руб. |
% к итогу | ||
1 |
Сырье и основные материалы за вычетом отходов |
10 336 200 |
44,59 | ||
2 |
Зарплата всех видов (годовой фонд) |
8 442 707 |
36,42 | ||
3 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
2 541 883 |
10,96 | ||
4 |
Амортизация основных средств |
501 006 |
2,16 | ||
5 |
Прочие расходы (не вошедшие в предыдущие статьи) |
1 361 302 |
5,87 | ||
Итого: |
23 183 098 |
100 |
231831
Таблица 2.9.
Смета затрат на производство по статьям калькуляции.
№ п/п |
Статьи калькуляции |
Сумма, руб. |
% к итогу | ||
1 |
Сырье и основные материалы за вычетов отходов |
10 336 200 |
44,59 | ||
2 |
Основная зарплата основных рабочих |
4 157 699 |
17,93 | ||
3 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
2 237 427 |
9,65 | ||
4 |
Общецеховые расходы |
6 451 772 |
27,83 | ||
Итого: |
23 183 098 |
100 |
2.8.3 Определение себестоимости единицы продукции осуществляется путем деления общей суммы затрат по смете производства на годовой выпуск данных изделий по участку.
Се.п. = 23 183 098/107 000 = 216,7 руб/шт.
2.9. Расчет технико-экономических показателей.
Таблица 2.10Технико-экономические показатели проекта
№ п/п |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Фактически |
Абсолютные показатели | |||
1 |
Годовой выпуск изделия: | ||
|
а) в натуральном измерении |
шт. |
107 000 |
|
б) в стоимостной форме |
руб. |
23 183 098 |
2 |
Общая стоимость основных фондов |
руб. |
9 293 699 |
3 |
Общая внутренняя площадь помещений, в т.ч.: |
м2 |
528 |
|
а) производственных |
396 | |
|
б) служебно-бытовых |
132 | |
4 |
Количество единиц оборудования |
шт. |
22 |
5 |
Количество работающих, в т.ч.: |
чел. |
78,024 |
|
а) производственных рабочих |
51 | |
|
б) вспомогательных рабочих |
8,5 | |
|
в) руководителей и специалистов |
3,06 | |
|
г) служащих и МОП |
15,464 | |
Относительные показатели | |||
6 |
Фондовооружение |
руб./чел. |
119 113 |
7 |
Себестоимость продукции |
руб. |
216,7 |
8 |
Зарплата (общая) на единицу продукции |
102,66 | |
9 |
Месячная зарплата производственного рабочего |
руб. |
7 246,53 |
10 |
Производственная площадь на одну единицу оборудования |
м2 |
18 |
Расчет к таблице 2.10
1.Фондовооруженность = Общая ст-ть основ. Фондов/ Численность раб.
Фондовооруженность 9 293 699/78,024=119 113 руб./чел.
2.Общая зарплата на единицу продукции = Общий фонд зарплаты/годовой выпуск изделий
Общая зарплата на единицу продукции = 10 984 540/107 000=102,66 руб.
3. Месячная зарплата произв. раб. = основной фонд осн. раб. / количество осн. раб.* количество месяцев
Месячная зарплата произв. раб. = 4 157 699/51*11,25=7 246,53 руб.