3 Анализ финансового состояния
|
Наименование показателя |
Методика расчета |
На начало года, тыс. руб. |
На конец года, тыс. руб. |
|
Собственные оборотные средства (СОС) |
СОС= Капитал и резервы – Внеоборотные активы |
- 624 |
-746 |
|
Собственные и долгосрочные заемные средства (СДОС) |
СДОС = СОС + Долгосрочные обязательства |
- 462 |
- 249 |
|
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат предприятия (ООС) |
ООС = СДОС + Займы и кредиты + поставщики и подрядчики + прочие кредиторы |
5184 |
4522 |
|
Запасы и затраты (ЗИЗ) |
ЗИЗ = Запасы+НДС |
3310 |
3782 |
|
Финансовый показатель (Ф1) |
Ф1= СОС - ЗИЗ |
-3934 |
-4528 |
|
Финансовый показатель (Ф2) |
Ф2= СДОС - ЗИЗ |
- 3772 |
- 4031 |
|
Финансовый показатель (Ф3) |
Ф3= ООС - ЗИЗ |
1874 |
740 |
|
Тип финансовой устойчивости |
|
Неустойчивое финансовое состояние |
Неустойчивое финансовое состояние |
Исходя из анализа, можно сделать вывод, что предприятие имеет недостаток СОС, этот недостаток динамике увеличивается.
Тип финансовой устойчивости года характеризуется периодически возникающими задержками по обязательным платежам и расчетам, долгами перед работниками по заработной плате, хронической нехваткой «живых денег». Предприятие испытывает недостаток а СОС и СДОС. В общем случае неустойчивое финансовое состояние является пограничным между нормальной (относительной) устойчивостью и кризисным финансовым состоянием причем эта грань достаточно хрупка. Прогноз развития событий следующий: в случае если предприятию в следующем финансовом году удастся достигнуть наращивания показателей СОС и СДОС, то его платежеспособность будет гарантирована. Если произойдет дальнейшее уменьшение показателя СОС либо показатель ЗИЗ резко возрастет, то кризис практически неизбежен.
4 Анализ финансовой устойчивости
|
Наименование показателя |
Методика расчета |
Предыдущ. год |
Анализ. год |
Норматив. значение |
|
Коэффициент автономии (К5) |
К5= |
|
|
0,6 и более |
|
Коэффициент финансовой зависимости (К6) |
К6= |
|
|
0,4 и менее |
|
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (К7) |
К7= |
|
|
|
5 Анализ возможного банкротства
|
Наименование показателя |
Методика расчета |
Предыдущ. год |
Анализ. год |
Норматив. значение |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (К1) |
К5= |
|
|
2 и более |
|
|
Коэффициент обеспеченности собственными средствами (К2) |
К6= |
|
|
0,1 и более |
|
|
Коэффициент восстановления платежеспособности (К3) |
К7= |
|
1 и более |
||
6 Анализ формирования прибыли
|
Наименование показателя |
Предыдущий год |
Анализируемый год |
Отклонение |
Темп изменения, % |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности: |
|
|
|
|
|
- выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей), тыс. руб. |
|
|
|
|
|
- себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Валовая прибыль, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Коммерческие расходы, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Управленческие расходы, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
|
|
|
|
|
Доля прибыли (убытка) от продаж на 1 тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Прочие доходы и расходы: |
|
|
|
|
|
- проценты к получению |
|
|
|
|
|
- проценты к уплате |
|
|
|
|
|
- прочие доходы |
|
|
|
|
|
- прочие расходы |
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
|
|
|
Доля прибыли (убытка) до налогообложения на 1 тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Чистая прибыль, тыс.руб. |
|
|
|
|