4. Исходные данные по вкр:

Основная литература:

1. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденное приказом Минфина РФ от 6 июля 1999г №43н (ПБУ 4/99).

2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – 5-е изд., перераб. и доп. К.: Эльга, Ника-Центр,2005.

3. Бобылева А.З. Финансовые управленческие технологии: Учебник – М: ИНФРА – М, 2007.

4. Ван Хорн Д., Вахович Дж. Основы финансового менеджмента / Пер. с англ. – М: Изд. Дом «Вильямс», 2006.

5. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М: «Бухгалтерский учет», 2008.

6. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010.

7. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент: учебник. – М.: ЭКСМО, 2008.

8. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Мн.: ИП «Экоперспектива», 2005.

Дополнительная литература:

1. Бригхэм Ю.Ф., Эрхардт М.С. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007.

2. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии. – М.: Бизнес-книга, 2006.

3. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. – М.: «Инфра-М» 2008.

4. Журнал «Финансовый директор»

5. Журнал «Финансовый менеджмент»

6. Журнал «Экономический анализ: теория и практика»

7. Журнал «Финансы и кредит»

8. Журнал «Управленческий учет»

9. www.cfin.ru

10. www.fd.ru

11. www.gaap.ru

12. www.finman.ru

Научный руководитель: __________________________

подпись расшифровка

Студент задание получил: «27___»__09____________ 2012г.

Студент ________________________

подпись расшифровка

Содержание

Введение………………………………………………………………………….…6

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия…………………………………………………………………….….8

1.1 Понятие и виды денежных потоков…………………………………….…......9

1.2 Общая характеристика процесса управления денежными потоками….....23

1.3 Способы оптимизации денежных потоков………………………..………...34

Глава 2. Управление денежными потоками предприятия на примере ооо «азс – Юг»………………………………………………………………….….…38

2.1 Оценка организации управления денежными потоками на предприятии ООО «АЗС – Юг»……………………………………………………………….…

2.2 Анализ и планирование денежных потоков………………………….....….

2.3 Рекомендации по оптимизации денежных потоков………………….……

Заключение………….……………………………………………………………

Список литературы……………………………………………….……………..

Приложения

Введение

Хозяйственные связи – необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое – их покупателем, потребителем, плательщиком.

Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств.

У предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме.

Актуальность выбора темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что анализ потоков денежных средств является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов и т.п.

Цель выпускной квалификационной работы - провести анализ управления денежными потоками предприятия и разработать мероприятия по их оптимизации. В соответствии с поставленной целью, в выпускной квалификационной работе решаются следующие задачи:

• рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками предприятия;

• дать организационно-экономическую характеристику предприятия;

• провести анализ потоков денежных средств предприятия;

• определить пути совершенствования и оптимизации потоков денежных средств предприятия в современных условиях.

Объект дипломной работы является ООО «АЗС – Юг»

Предмет дипломной работы – Управление денежными потоками предприятия.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, под глав, заключения, списка литературы и приложений к работе.