Ассортимент продукции, отгруженной за 2012 г.

№ п/п	Наименование продукции	Ед. изм.	Количество в натуральном выражении	Средняя отпускная цена за 1 кг.	Объем реализации, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
1.	Вареные колбасы высший сорт	тонн	82800	130	10764
2.	Вареные колбасы первый сорт	тонн	99250	120	11910
3.	Вареные колбасы второй сорт	тонн	85900	110	9449

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5	6
4.	Сосиски	тонн	122850	100	12285
5.	Сардельки	тонн	85800	105	9009
6.	Полукопченные колбасы	тонн	138900	155	21529,5
7.	Варенокопченные колбасы	тонн	98900	140	13846
8.	Продукты из свинины	тонн	22800	125	2850
9.	Продукты из говядины	тонн	17700	115	2035,5
10.	Продукты из индейки	тонн	13700	135	1849,5
11.	Прочее	тонн	6650	115	764,75
12.	Полуфабрикаты	тонн	40500	65	2632,5
13.	Жиры	тонн	4750	59	278,13
14.	Прочие полуфабрикаты	тонн	14560	52	757,12
	Итого	тонн	835060	119,7	99960

Вся продукция реализуется в г. Чита и Читинской обл.

Основные показатели деятельности предприятия в 2010-2012 гг. представлены в таблице 3.

Таблица 3

Динамика основных технико-экономических показателей ооо «Кадалинский мясокомбинат» за 2010-2012 гг.

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	Значение показателя			Изменение показателя
			2010	2011	2012	Абсол. (+,-)		Темп прироста, %
						2011/ 2010	2012/ 2011	2011/ 2010	2012/ 2011
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Объем реализации продукции	тыс. руб.	220112	530090	870355	309978	340265	140,83	64,19
2.	Численность работающих	чел.	88	115	131	27	16	30,68	13,91
	в том числе рабочих	чел.	52	75	83	23	8	44,23	10,67
3.	Среднегодовая выработка на одного работающего	тыс. руб.	2501,27	4609,48	6643,93	2108,21	2034,45	84,29	44,14

Продолжение таблицы 3

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
4.	Одного рабочего	тыс. руб.	4232,92	7067,87	10486,2	2834,95	3418,33	66,97	48,36
5.	Фонд заработной платы работающих	тыс. руб.	9926	18078	23894	8152	5816	82,13	32,17
6.	в том числе рабочих	тыс. руб.	5616	10890	13944	5274	3054	93,91	28,04
7.	Среднегодовая заработная плата одного работающего	тыс. руб.	112,80	157,20	182,40	44,40	25,20	39,36	16,03
8.	Одного рабочего	тыс. руб.	108,00	145,20	168,00	37,20	22,80	34,44	15,7
9.	Полная себестоимость продукции	тыс. руб.	143073	349859	565731	206786	215872	144,53	61,7
10.	Затраты на 1 рубль реализации	руб.	0,65	0,66	0,65	0,01	-0,01	1,54	-1,52
11.	Прибыль от реализации	тыс. руб.	77039	180231	304624	103192	124393	133,95	69,02
11.	Рентабельность продукции	%	53,85	51,52	53,85	-2,33	2,33	-	-
12.	Рентабельность продаж	%	35,00	34,00	35,00	-1	1	-	-

Из данных табл. 3 видно, что в 2011 г. объем реализации продукции увеличился по сравнению с 2010 г. на 309 978 тыс.руб., или на 140,83 %. В 2012 г. темпы прироста выручки от реализации продукции снизились и составили 64,19 % по сравнению с 2011 г. В абсолютном выражении выручка от продажи продукции увеличилась в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 340 265 тыс.руб. В целом данная тенденция свидетельствует о росте спроса на продукцию предприятия. Численность работающих на протяжении всего исследуемого периода возрастала: в 2011 г. она увеличилась по сравнению с 2010 г. на 27 чел., или на 30,68 %, а в 2012 г. еще на 16 чел., или на 13,91 %. Численность рабочих в 2011 г. увеличилась на 23 чел., или на 44,23 %, а в 2012 г. – на 8 чел., или на 10,67 %. Рост численности работников связан с увеличением объема производства и необходимостью в связи с этим принятия дополнительных работников.

Производительность труда в 2011 г. увеличилась относительно показателя 2010 г. как в расчете по общей численности работников, так и в расчете по численности рабочих. Производительность труда одного работника в 2011 г. выше показателя 2010 г. на 84,29 %, а по рабочим – на 66,97 %. В 2012 г. темпы прироста производительности труда ниже: в расчете по численности всего персонала – 44,41 %, а по рабочим – 48,36 %. Рост производительности труда свидетельствует о том, что увеличение объема продаж происходило, преимущественно за счет интенсивных факторов, что положительным образом характеризует предприятие.

Увеличение численности персонала и рост среднегодовой заработной платы повлекли прирост фонда оплаты труда: в 2011 г. он в целом по работникам предприятия на 82,13 % выше показателя 2010 г., а по рабочим – на 93,91 %. В 2012 г. прирост фонда оплаты труда всех работников предприятия составил 32,17 % по сравнению с 2011 г., по рабочим – 28,04 %. Анализ данных табл. 3 позволяет сделать вывод о том, что в ООО «Кадалинский мясокомбинат» в 2011-2012 гг. выполняется экономическое требование расширенного воспроизводства: темпы роста производительности труда опережают темпы роста заработной платы (коэффициенты опережения 1,3223 и 1,2422 соответственно).

Среднегодовая заработная одного работающего в 2011 г. составила 157,2 тыс.руб. (на 44,4 тыс.руб., или на 39,36 % выше показателя 2010 г.), а рабочего – 145,2 тыс.руб. (на 37,2 тыс.руб., или на 34,44 % выше, чем в 2011 г.). В 2012 г. среднегодовая заработная плата работника увеличилась до 182,4 тыс.руб. (на 16,03 %), а рабочего – до 168,0 тыс.руб. (на 15,7 %). Таким образом, увеличение фонда оплаты труда на протяжении всего исследуемого периода происходило как за счет роста численности персонала, так и за счет роста заработной платы.

Анализируя данные табл.3, следует отметить, что полная себестоимость продукции в 2011 г. росла большими темпами, чем выручка от продаж. Затраты на рубль реализации в 2011 г. превысили показатель 2010 г. на 0,01 руб., или на 1,54 %. В 2012 г. ситуация изменилась в лучшую сторону и затраты на рубль продаж сократились на 0,01 руб., или на 1,52 %. Полная себестоимость продукции в 2012 г. превысила уровень 2011 г. на 61,7 % (при росте выручки на 64,19 %). Отметим, что в 2012 г. темпы роста выручки от продажи продукции превысили темпы роста полной себестоимости, что положительным образом сказалось на прибыли от продаж.

Прибыль от реализации продукции в 2011-2012 гг. возрастала: в 2011 г. она увеличилась на 133,95 % по сравнению с 2010 г., а в 2012 г. на 69,02 % относительно 2011 г. Рост прибыли обусловлен тем, что затраты на 1 рубль произведенной продукции снижались как в 2011 г., так и в 2012 г.

Рентабельность продукции в 2010 и 2012 гг. составляла 53,85 %. В 2011 г. этот показатель был несколько ниже и составлял 51,52 %. Положительный факт роста рентабельности продукции в 2012 г. вызван опережающими темпами роста объема реализации над темпами роста полной себестоимости продукции. Рентабельность продаж составляла 35 % в 2010 и 2012 г. и 34 % в 2011 г. Увеличение рентабельности продаж в 2012 г. над показателем 2011 г. обусловлено опережением темпов роста прибыли от продаж над темпами роста выручки от продаж.

Анализ основных технико-экономических показателей деятельности ООО «Кадалинский мясокомбинат» свидетельствует о повышении эффективности деятельности предприятия в течение трех исследуемых лет.

Важнейшим фактором повышения конкурентоспособности ООО «Кадалинский мясокомбинат» является предложение широкого ассортимента продукции с оптимальным, по мнению потребителей, соотношением цена-качество.

В целях расширения ассортимента продукции ООО «Кадалинский мясокомбинат» предлагается реализация стратегии диверсификации - освоение производства новой продукции – колбасок для гриля следующих видов:

1) Егерские колбаски - подкопченные «охотничьи» колбаски. Состав: говядина высшего сорта, свинина охлажденная, натуральные специи, черева натурин. Упаковка: 500 гр.

2) Колбаски для гриля особенные - колбаски с майораном. Состав: свинина охлажденная, натуральные специи, баранья черева. Упаковка: 250 гр.

3) Нюрнбергские колбаски с майораном для гриля. Состав: свинина охлажденная, натуральные специи, баранья черева. Упаковка: 250 гр.

4) Карри колбаски – «пивная колбаска» со вкусом карри. Состав: свинина охлажденная, натуральные специи, свиная черева. Упаковка: 550 гр.

5) Баварская улитка. В состав колбаски входит куриная грудинка, что придает ей нежный вкус. Состав: свинина охлажденная, филе куриное, натуральные специи, баранья черева. Упаковка: 290 гр. / 1000 гр.

6) Белая традиционная колбаска. Состав: свинина охлажденная, натуральные специи, свиная черева. Упаковка: 550г

7) Мюнхенская колбаска. При производстве данной колбаски не используются нитраты, поэтому она имеет светлый бело-серый цвет. Состав: говядина высшего сорта, свинина охлажденная, натуральные специи, свиная черева. Упаковка: 500 гр.

8) Баварская оригинальная. Состав: свинина охлажденная, говядина, куриное мясо, натуральные специи, баранья черева. Упаковка: 250 гр.

9) Чешская колбаска. Сочная подкопченная колбаска, изготовленная по старинным чешским рецептам. Состав: говядина высшего сорта, свинина охлажденная, натуральные специи, свиная черева. Упаковка: 400 гр.

Основными компонентами для определения и описания финансовых результатов проекта являются его расходная и доходная части.

Совокупные расходы, связанные с осуществлением инвестиционного проекта, можно разделить на три основные группы:

1) собственно инвестиционные затраты расходы на создание активов, приобретение оборудования для производства колбасок для гриля;

2) прямые переменные издержки на производство новой продукции;

3) постоянные издержки текущие расходы предприятия при реализации проекта, включающие в себя заработную плату персонала, затраты по содержанию помещений, маркетинговые издержки, расходы на оплату электроэнергии, коммунальных услуг, транспорт.

Таблица 4