Амортизация оборудования и транспортных средств а (млн. Руб.) рассчитывается по формуле
,
(5.10)
где ЦПί—первоначальная стоимость оборудования и транспортных средств, млн. руб.;
НАί—норма амортизационных отчислений оборудования и транспортных средств (10% и 15%).
млн.
руб.
млн.
руб.
Затраты на вспомогательные материалы и энергетические расходы З (млн. руб.) рассчитываются по формуле
,
(5.11)
где СВСП—стоимость вспомогательных материалов на годовой выпуск, млн. руб.;
СЭМ—годовая плата за потребляемую мощность, млн. руб.;
СЭН—годовая плата за потребляемую энергию, млн. руб.
млн.
руб.
млн.
руб.
Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих
млн.
руб.
млн.
руб.
Затраты на текущий ремонт оборудования и транспортных средств З (млн. руб.) рассчитываются по формуле
,
(5.12)
где ЦОБ—стоимость текущего ремонта оборудования, млн. руб.;
ЦТР—стоимость транспорта, млн. руб.
млн.
руб.
млн.
руб.
Внутризаводские перемещения грузов принимаем как 40% от стоимости транспорта
млн.
руб.
млн.
руб.
Таблица 5.6 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
|
№ ст. |
Наименование статей |
Базовый вариант |
Проектный вариант | |
|
Сумма, млн. руб. | ||||
|
1. |
Амортизация оборудования и транспортных средств |
205,72 |
191,71 | |
|
2. |
Содержание оборудования |
669,51 |
2208,93 | |
|
3. |
Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих |
97,45 |
71,79 | |
|
4. |
Текущий ремонт оборудования, транспортных средств |
123,21 |
114,73 | |
|
5. |
Внутри заводское перемещение грузов |
3,1 |
3,9 | |
|
6. |
Всего, в том числе: |
1098,99 |
2591,06 | |
|
6.1 |
Материальные затраты (сумма ст.2,4,5) |
795,82 |
2327,56 | |
|
6.2 |
Амортизационные отчисления (ст.1) |
205,72 |
191,71 | |
|
6.3 |
Расходы на оплату труда (ст.3) |
97,45 |
71,79 | |
5.4.2. Расчёт расходов по организации, обслуживанию и управлению производством
Расходы на содержание аппарата управления цехом включают основную и дополнительную заработную плату руководителей и специалистов
млн.
руб.
Амортизация зданий, сооружений и цехового инвентаря А (млн. руб.) определяется по формуле
,
(5.13)
где ЦПί,—первоначальная стоимость зданий, сооружений и цехового инвентаря, млн. руб.;
НАί—норма амортизационных отчислений зданий, сооружений и цехового инвентаря (1,2%).
млн.
руб.
млн.
руб.
Расходы на содержание зданий, сооружений и инвентаря ЗЗД (млн. руб.) рассчитывается по формуле
,
(5.14)
где S—производственная площадь ,м2;
НЗД—норматив расходов (0,023), млн. руб./м2.
млн.
руб.
млн.
руб.
Расходы на текущий ремонт зданий и сооружений принимается в размере 1,5…3,0% от их стоимости, инвентаря – 10%
млн.
руб.
млн.
руб.
Расходы на испытания, опыты, исследования, рационализацию и изобретательство принимают в размере 0,3 млн. руб. на одного работающего в год составляют:
млн.
руб.
млн.
руб.
Расходы по охране труда принимаются в размере 0,2 млн. руб. на одного работающего составляют:
млн.
руб.
млн.
руб.
Износ МБП:
млн.
руб.
млн.
руб
Прочие расходы могут быть приняты в размере 2…2,5% от общей суммы расходов
млн.
руб.
млн.
руб.
Таблица 5.7 - Смета расходов по организации, обслуживанию и управлению производством
|
№ ст. |
Наименование статей |
Базовый вариант |
Проектный вариант |
|
Сумма, млн. руб. | |||
|
1. |
Содержание аппарата управления |
12,02 |
12,02 |
|
2. |
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря |
8,29 |
4,95 |
|
3. |
Содержание зданий, сооружений и инвентаря |
30,36 |
17,66 |
|
4. |
Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря |
19,57 |
12,45 |
|
5. |
Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство |
14,7 |
10,8 |
|
6. |
Охрана труда |
9,8 |
7,2 |
|
7. |
Износ МБП |
4,9 |
3,6 |
|
8. |
Прочие расходы |
1,99 |
1,37 |
|
9. |
Всего, в том числе: |
101,63 |
70,05 |
|
9.1 |
Материальные затраты (сумма ст. 3 - 7) |
81,32 |
53,08 |
|
9.2 |
Амортизационные отчисления (ст.2) |
8,29 |
4,95 |
|
9.3 |
Расходы на оплату труда (ст.1) |
12,02 |
12,02 |
5.5. Налоговые выплаты и отчисления, относимые на себестоимость
Величину налоговых выплат и отчислений, относимых на себестоимость ЗН(млн. руб.) можно определить по формуле
,
(5.15)
где ФЗПЦ—фонд заработной платы всех работающих цеха, млн. руб.;
КНί—коэффициент, учитывающий налоговые выплаты, относимые на себестоимость от фонда заработной платы.
Данный коэффициент КНί определяется следующим образом
.
К налоговым выплатам и отчислениям относятся следующие:
Единый платеж—5%, включающий в себя:
чрезвычайный налог (4%)
отчисления в фонд занятости (1%).
Отчисления в фонд социальной защиты населения—35%.
По формуле 5.15 вычисляются налоговые выплаты и отчисления
млн.
руб.
млн.
руб.
Общехозяйственные расходы составляют 60-80% от основной зарплаты производственных рабочих.
Базовый вариант:
Материальные затраты(65%)=189,56*0,65=123,21
Амортизация(20%)=189,56*0,2=37,91
Зарплата(15%)=189,56*0,15=28,43
Проектный вариант:
Материальные затраты(65%)=133,39*0,65=86,7
Амортизация(20%)=133,39*0,2=26,68
Зарплата(15%)=133,39*0,15=20,01