Форма 6
|
Виды источников финансовых ресурсов |
На начало года |
На конец года |
Изменение | |||
|
Млн р. |
% |
Млн р. |
% |
Млн р. |
% | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Собственные средства |
|
|
|
|
|
|
|
Уставной капитал |
|
|
|
|
|
|
|
Резервный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
Фонд специального назначения |
|
|
|
|
|
|
|
Целевые финансирования и поступления |
|
|
|
|
|
|
|
Арендные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл. 5.6 | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Расчеты с учредителями |
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Заемные средства |
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные кредиты банков |
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные займы |
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты банков |
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты банков для работников |
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные займы |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Привлеченные средства |
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с кредиторами |
|
|
|
|
|
|
|
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков |
|
|
|
|
|
|
|
Доходы будущих периодов |
|
|
|
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей |
|
|
|
|
|
|
|
Резервы по сомнительным долгам |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
Расчет темпа прироста реальных активов (характеризует интенсивность наращивания имущества) А:
(5.1)
где А – темп прироста реальных активов, %;
С – основные средства и вложения без учета: износа, торговой наценки по нереализованным товарам, нематериальных активов, использованной прибыли;
З – запасы и затраты;
Д – денежные средства, расчеты, прочие активы без учета использованных заемных средств;
индекс «0» - базисный год;
индекс «1» - отчетный год.
Коэффициент автономии Ка (независимость финансового состояния субъекта от заемных средств):
(5.2)
где М – собственные средства, млн р.;
И – общая сумма источников, млн р.
Коэффициент финансовой устойчивости Ку:
(5.3)
где М – собственные средства, млн р.;
К – заемные средства, млн р.;
З – кредиторская задолженность и др. пассивы, млн р.
5.7. Анализ наличия и движения собственных оборотных средств хозяйствующего субъекта
Таблица 5.7