Методические указания по выполнению контрольной работы по
дисциплине «Налоги и налогообложение»
При использовании заимствованного материала (цитат, статистических данных и т.д.) обязательно делать сноски с указанием источника в квадратных скобках, например: [7,с.175].
При решении задач нужно исходить из следующего: прежде чем приступить к решению задачи, необходимо изучить нормативно-правовые материалы с учетом изменений и дополнений; ознакомиться с условием задачи и уяснить ее содержание, а далее определить объекты налогообложения, исчислить налоговую базу, налоговые вычеты, предусмотренные льготы, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, финансовые санкции и т.д.
Четвертый вопрос контрольной работы - это тесты, они построены так, чтобы при поиске правильного ответа не возникло затруднений при работе с Налоговым Кодексом РФ и в результате этой работы студент приобретает навыки найти правильный ответ на поставленный перед ним вопрос.
Номер варианта контрольной работы определяется по последней цифре зачетной книжки студента. Контрольная работа, выполненная по неправильно выбранному варианту, возвращается студенту незачтенной без проверки.
Оформление контрольной работы должно соответствовать предъявляемым требованиям. Контрольная работа имеет объем 20-25, оформляется на листах стандартного формата шрифт Times New Roman, междустрочный интервал 1,5, работа должна иметь оглавление с указанием номера страницы ответа. На титульном листе необходимо указать факультет, наименование дисциплины, домашний адрес студента - заочника. На первой странице указывается номер варианта и содержание контрольного задания.
Контрольную работу следует писать самостоятельно, грамотно. Ответы на теоретические вопросы и решения задач должны быть точными, подробно мотивированными и обоснованными соответствующими нормативными актами по налоговому законодательству. Все страницы работы должны быть пронумерованы.
На последней странице необходимо указать список используемой литературы в соответствии с требованиями: наименование издания, автор, место издания, количество страниц. Например:
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник /И.М. Александров.– М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2010. – 314с.
Список использованных источников – не менее 5 наименований, источники используются с учетом изменений на дату написания контрольной работы.
Контрольная работа подписывается студентом с указанием даты ее выполнения и отсылается на рецензирование.
Вариант 1
1.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объекты налогообложения, расходы, не учитываемые при определении налоговой базы, методы начисления, налоговая база, ставки, сроки уплаты.
2. Укажите порядок расчета среднегодовой стоимости имуществ при определении налоговой базы по налогу на имущество организаций, сроки уплаты и представления налоговой декларации.
3. Юридическое лицо занимается оптовой торговлей. На балансе у него числятся два легковых автомобиля (мощность двигателя 95 и 105 л.с.) и один грузовой автомобиль (мощность двигателя 120 л.с). В феврале эта организация приобрела в собственность в грузовой автомобиль с мощностью двигателя 150 л.с. Рассчитайте налог, подлежащий уплате за налоговый период, исходя из ставок, установленных законодательным актом субъекта Российской Федерации.
4. Тест. Имущество по договору лизинга, облагается налогом:
а) у лизингодателя;
б) у лизингополучателя;
в) у балансодержателя по условиям договора о лизинге.
Вариант 2
1. Акцизы: подакцизные товары и сырье. Объекты налогообложения. Определение налогооблагаемой базы. Налоговые ставки. Порядок исчисления сумм акцизов и применение налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов.
2. Кто является налогоплательщиком по налогу на добычу полезных ископаемых, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
3. Задача. Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы, уменьшенные на величину расходов.
По итогам отчетного периода отгружено продукции на сумму 15 750 000 руб., на расчетный счет организации за реализованную продукцию поступило 12 000 000 руб. Расходы произведены в сумме 10 540 000 руб. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование уплачена в размере 410 000 руб., начислено — 350 000 руб. Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет
4. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):
а) НДС не взимается;
б) плательщиком НДС является получившая сторона;
в) плательщиком НДС является передающая сторона.
Вариант 3
1.Государственная пошлина: перечень действий, за которые надо платить
государственную пошлину, размеры, льготы, основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины.
2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объекты налогообложения, ставки сборов, порядок исчисления и уплаты.
3. Организация переведена на упрощенную систему налогообложения,
объектом налогообложения признаны доходы. По итогам отчетного периода
отгружено продукции на сумму 10 750 000 руб., на расчетный счет организации за реализованную продукцию поступило 10 680 000 руб. Сумма
страховых взносов на обязательное пенсионное страхование уплачена в размере 350 000 руб. Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
4. Тест. Сумма налога на доходы физических лиц определяется:
а) в руб. и копейках;
б) в полных рублях, причем копейки вне зависимости от их суммы
отбрасываются;
в) в полных рублях, причем сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляется до полного рубля.