Тема 3.7. Центральные банки

Статус, цели деятельности, функции и полномочия ЦБРФ (Банка России) определяются Конституцией РФ, Федеральным законом «О центральном банке РФ (Банке России)» и другими федеральными законами.

Сущность центрального банка заключается в посредничестве между государством и экономикой, регулировании денежных и кредитных потоков.

Центральный банк – орган регулирования, сочетающий черты банка и государственного ведомства.

Центральные банки – наиболее крупные банки страны, играющие роль центра банковской системы – наделяются особыми полномочиями.

В связи с необходимостью разграничения государственных финансов и банковских ресурсов, то есть ограничению прав правительства по использованию средств центрального банка, они имеют особый статус. Большинство Центральных банков относительно независимые.

Статус независимого органа определяется следующими критериями:

1. Участие государства в уставном капитале центрального банка. Исторически центральные банки возникли как акционерные компании (общества), капитал которых принадлежит государству полностью или частично, то есть его контрольный пакет. Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд. руб.

2. Экономическая самостоятельность. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства.

Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России.

Банк России является юридическим лицом. Банк России имеет печать с изображением Государственного герба РФ и со своим наименованием.

Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.

Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Разница между суммой доходов от банковских операций и сделок, и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением банком России своих функций, представляет собой прибыль Банка России.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального собрания РФ. Государственная Дума:

− рассматривает основные направления государственной денежнокредитной политики;

− рассматривает годовой отчет банка России;

− принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансовохозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений.

− назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению президента РФ;

− назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров банка России по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ;

− направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты.

Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ, Председатель Банка России участвует в заседаниях Правительства РФ, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики.

Министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.

Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.

Банк России консультирует Министерство финансов РФ по вопросам выпуска государственных ценных бумаг РФ и погашения государственного долга РФ с учетом их взаимодействия на состояние банковской системы РФ и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

Средства федерального бюджета и средства государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России.

Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов РФ и средствами местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга РФ и операции с золотовалютными резервами.

Структура банка России и взаимодействие всех его звеньев опираются на основные принципы:

Принцип централизации: Банк России образует единую централизованную систему, в основе которой лежит принцип вертикального построения. Вертикальная структура включает: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.

Центральный аппарат Банка России включает департаменты и главные управления. Непосредственное управление Банком России осуществляет Совет директоров и Председатель Банка России. В состав Совета входит Председатель Банка России и 12 выборных членов, работающих на постоянной основе. Члены Совета директоров назначаются на должность Государственной думой сроком на четыре года по представлению Председателя банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации. Кандидатура Председателя представляется Президентом Российской Федерации Государственной Думе для утверждения сроком на 4 года. Одно и тоже лицо не может занимать должность Председателя Банка России более 3-х сроков подряд. Председатель представляет интересы Банка России в органах государственной власти, в отношениях с кредитными организациями как внутри страны так и за ее пределами, а также с международными финансовыми организациями. В компетенцию Председателя банка России относится подбор членов Совета директоров, персональный состав которого после согласования с Президентом предлагается для утверждения Государственной Думе. На Совет директоров и председателя Банка России возлагается ответственность за деятельность и реализацию функций высшего органа банковской системы.

Численность Национального банковского совета составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое - Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое - Президентом РФ, трое - правительством РФ. В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России.

Члены Национального банковского совета, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и эта их деятельность не оплачивается.

Председатель Национального банковского совета избирается членами Национального банковского совета из их числа большинством голосов от общего числа членов Национального банковского совета.

В компетенцию Национального банковского совета входит следующее:

− рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

− рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы РФ;

− рассмотрение годового отчета Банка России;

− утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года: общего объема расходов на содержание служащих Банка России; общего объема расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; общего объема капитальных вложений; общего объема прочих административнохозяйственных расходов;

− ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров о:

реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики; банковском регулировании и банковском надзоре; реализации политики валютного регулирования и валютного контроля; организации системы расчетов в РФ; исполнении сметы расходов Банка России; подготовке проектов законодательных актов и иных нормативных актов в области банковского дела.

Принцип вертикального построения распространяется на порядок принятия решения и ответственность за результативность этих решений, систему контроля в организационной структуре Банка России. Только вышестоящие органы Банка России уполномочены принимать решения, обязательные для исполнения нижестоящими учреждениями. Руководство, контроль, компетенция структурных подразделений и организаций осуществляются также по вертикали. Ни одно из подчиненных подразделений не вправе изменить указание вышестоящего органа.

Принцип конфиденциальности. Деятельность Банка России предполагает соблюдение им банковской тайны. Должностные лица и служащие Банка России несут ответственность за те направления их деятельности, которые определены соответствующими правовыми рамками.

Принцип коллегиальности. Реализуется через формирование регламента работы Национального банковского совета (коллегиального органа Банка России) и Совета директоров, наделение их членов соответствующими правами и обязанностями, определение кворума, необходимого для принятия решения. Решения Национального банковского совета принимаются большинством голосов от числа присутствующих членов национального совета при кворуме в семь человек.

Принцип независимости - ключевой элемент статуса Центрального Банка РФ - проявляется в том, что Банк России не входит в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Принцип независимости предполагает наличие у Банка России: имущественных прав; самостоятельности в принятии решений; особой организационно-правовой формы; бюджетной независимости; особых отношений с Правительством.

В структуру Банка России входит 25 департаментов и 2 главных управления.

Ведущими структурными подразделениями, через которые реализуются функции Банка России в рамках компетенции, определенной для них соответствующими нормативными документами, являются Главные управления Центрального Банка (ГУ ЦБ) и Национальные банки (НБ) республик в составе Российской Федерации, которые являются территориальными учреждениями Банка России.

ГУ ЦБ являются обособленными по территориям субъектов Федерации (республик, краев, областей, автономных округов, городов Москвы и Санкт-Петербурга) и действуют на основании положения от 29.07.1998 г. № 46 « О территориальных учреждениях Банка России».

Структура ГУ ЦБ создается на принципах построения структуры Центрального Банка. Но как подразделения Банка России ГУ ЦБ не имеют самостоятельного статуса юридического лица, поэтому не имеют права принимать нормативные акты, выдавать гарантии, поручительства, вексельные и другие обязательства, предоставлять кредиты на финансирование дефицитов федерального, краевого, местного бюджетов, бюджета государственных внебюджетных фондов.

ГУ ЦБ не вправе осуществлять банковские операции в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами без разрешения банка России.

Вместе с тем ГУ ЦБ независимы в своей деятельности от органов всех ветвей субъектов Федерации, органов местного самоуправления.

Задачами территориальных учреждений Банка России являются:

− проведение единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы РФ;

− обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы;

− осуществление регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций;

− организация и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг;

− организация валютного контроля;

− проведение анализа состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона.

Начальник территориального учреждения назначается и освобождается от должности Председателем Банка России. Территориальное учреждение владеет и пользуется имуществом, которым его наделяет Банк России, а также распоряжается им в пределах, определяемых Банком России.

Структура ГУ ЦБ и схема должностных окладов служащих утверждаются Председателем Банка России. Штатное расписание ГУ ЦБ, положение о структурных подразделениях, должностные инструкции утверждаются начальником ГУ ЦБ. Смета расходов на содержание аппарата и лимит капитальных затрат ГУ ЦБ утверждаются Национальным банковским советом.

Типовая структура ГУ ЦБ представлена 10 управлениями с подчиненными им отделами, которые наделяются соответствующими полномочиями:

− Управление регулирования денежного обращения и эмиссионнокассовой работы, которое представлено отделами: денежного обращения; по работе с ценными бумагами, эмиссионно-кассовой работы, хранения и перевозки ценностей;

− Управление валютного регулирования, валютного контроля, иностранных операций, в которое включены отделы: валютного регулирования и контроля иностранных операций; информационноаналитический; методологии валютных операций;

− Сводно-экономическое управление с отделами: организации сводной экономической работы; денежно-кредитного регулирования; исследований, информации и статистики;

− Управление по надзору за деятельностью кредитных организаций, в которое входят отделы: экономического анализа и регулирования деятельности и санирования кредитных организаций; организации банковского надзора и лицензирования банковской деятельности;

− Управление инспектирования кредитных организаций с отделами: инспектирования кредитных организаций; информационно-аналитического обеспечения и отчетности;

− Управление бухгалтерского учета, отчетности и расчетов, в которое включены отделы: учета, отчетности и расчетов по работе с расчетными центрами и кассовому исполнению бюджета; анализа сводного баланса, бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций и РКЦ, платежных систем;

− Хозяйственно-эксплуатационное управление с отделами: материально - технического снабжения; транспортным и хозяйственным− Управление недвижимости, которое объединяет отделы: технического надзора за недвижимостью; сопровождения инвестиций и организации конкурсов; эксплуатации объектов недвижимости; общий отдел;

− Управление безопасности и защиты информации, которое состоит из отделов: по защите государственной тайны; технических средств охраны, внутриобъектового режима и защиты объектов; технической защиты информации;

− Региональный центр информатизации. Объединяющий несколько отделов, важнейшими из которых являются: отдел информатизации управления банка, отдел по работе с учреждениями банка, отдел системно-технического обеспечения и телекоммуникаций, отдел технической поддержки, отдел эксплуатации банковских задач, отдел эксплуатации систем информационного обмена.

Деятельность всех управлений контролируется заместителями начальника ГУ ЦБ РФ. Отделы по работе с персоналом, ревизионный и юридический непосредственно подчиняются начальнику ГУ ЦБ РФ.

Особое место в деятельности ГУ ЦБ РФ занимают расчетно-кассовые центры (РКЦ), которые функционируют в соответствии с решением Совета директоров Банка России.

РКЦ и головной РКЦ (ГРКЦ) являются структурными подразделениями Банка России, действующими в составе ГУ ЦБ РФ. Создание РКЦ (ГРКЦ), реорганизация и ликвидация производятся по решению Совета директоров Банка России. РКЦ (ГРКЦ) возглавляет начальник, назначаемый начальником ГУ ЦБ РФ. Штатное расписание РКЦ утверждается также по вертикали начальником ГУ ЦБ РФ.

Основная цель деятельности РКЦ - обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы РФ. РКЦ выполняет следующие функции:

1) расчеты между кредитными организациями и их филиалами;

2) кассовое обслуживание кредитных организаций и их филиалов;

3) хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними;

4) обеспечение учета и контроля расчетных и кассовых операций;

5) расчетно-кассовое обслуживание всех ветвей государственной власти и органов местного самоуправления, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России и других, если это предусмотрено федеральными законами;

6) обеспечение защиты ценностей, банковских документов, банковской информации от несанкционированного доступа;

7) разработка и представление в ГУ ЦБ прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал по обслуживаемой территории;

8) установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций и их филиалов, других юридических лиц и оперативный контроль за их соблюдением;

9) контроль за соблюдением отчетности кредитных организаций о кассовых оборотах;

10) составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в ГУ ЦБ;

11) проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций;

12) регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, контроль за достоверностью расчетов, своевременностью и полнотой их перечисления;

Кроме того, ГРКЦ наделен дополнительными функциями:

− осуществление транзитных и контрольных операций по расчетам с кредитными организациями, расположенными на территории государств СНГ, Балтии, Грузии;

− осуществление транзитных и контрольных операций по межрегиональным и внутрирегиональным электронным платежам;

− обеспечение централизованного экспедирования почтовых расчетно-денежных документов на внутрирегиональном и межрегтональном уровнях при взаимодействии со специализированными службами доставки;

− осуществление денежных расчетов по итогам операций на организованном рынке ценных бумаг и других операций с ценными бумагами.

Реализация функций главных управлений Центрального банка РФ в значительной степени зависит от уровня развития региональных центров информатизации (РЦИ). Возглавляет РЦИ на правах заместителя начальника ГУ ЦБ директор. Задачами РЦИ являются:

− построение единой автоматизированной банковской системы региона;

− автоматизация структурных подразделений ГУ ЦБ;

− коммуникационное обслуживание;

− содействие совершенствованию банковской системы.

Автоматизированная банковская система состоит из платежной системы и интегрированной информационной системы. В интегрированную информационную систему входят:

− информатизация внутрихозяйственной деятельности (бухгалтерский учет, учет заработной платы, кадрового состава, основных средств и др.);

− информатизация процессов денежно-кредитного оборота (работы с ценными бумагами, эмиссионных операций, формирование досье кредитных организаций на основе проверок и представляемой отчетности и др.);

− процесс сбора, обработки, анализа статистической и финансовой отчетности кредитных организаций (создание электронных форм отчетности а пределах, утвержденных Банком России, и формирование по запросам данных для федеральных и местных структур в лице налоговой инспекции, администрации).

Программное обеспечение разрабатывается специалистами РЦИ, поступает централизовано из департамента информационных систем или покупается у сторонних фирм.

В настоящее время 100% работников ГУ ЦБ работают на персональных компьютерах. Поэтому активно решаются проблемы безопасности, несанкционированного доступа, в связи с чем приобретается лицензионное и запатентованное программное обеспечение, постоянно обновляются антивирусные программы.

Автоматизацией платежных систем субъектов Федерации занимаются отделы развития электронных технологий. Для банков разработана программа «Автоматизированное рабочее место кредитной организации», позволяющая осуществлять набор электронных документов с бумажных копий (платежных поручений, платежных требований, аккредитивов и др.), распечатку реестров, прием документов, поступающих из других банков, РКЦ, в том числе межрегиональных, текстовых сообщений.

Программа «Автоматизированное рабочее место РКЦ» позволяет обрабатывать платежи, пришедшие от кредитных организаций и других РКЦ, печать реестров, формирование подтверждений, выписок состояний по корреспондентским счетам.

Кроме того, в РКЦ существует развернутая система «Автоматизированное рабочее место исполнителя». Для сети казначейства разработаны программы «Клиент-РКЦ» и «Автоматизированное рабочее место казначейства».

Полевые учреждения Банка России предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ, иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность РФ, а также физических лиц, проживающих на территориях объектов, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможны.

Таким образом, на всех уровнях системы Банка России динамично изменяется структура и функциональные обязанности каждого из подразделений исходя из потребностей развития денежно-кредитного механизма страны и отдельных регионов.

Целями деятельности Банка России являются:

− защита и обеспечение устойчивости рубля;

− развитие и укрепление банковской системы РФ;

− обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Банк России выполняет следующие функции:

− во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

− монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

− является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

− устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

− устанавливает правила проведения банковских операций;

− осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

− осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

− принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

− осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

− регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитных организаций в соответствии с федеральными законами;

− осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

− организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;

− определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

− устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;

− устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

− принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;

− устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию

проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

− проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютнофинансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

− осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Не подлежат государственной регистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие:

− курсы иностранных валют по отношению к рублю;

− изменение процентных ставок;

− размер резервных требований;

− размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;

− прямые количественные ограничения;

− правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

− порядок обеспечения функционирования системы Банка России.

Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ для достижения целей, предусмотренных Федеральным законом:

− предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не предусмотрено федеральным законом о федеральном бюджете; − покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

− покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

− покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте,

выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

− покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

− проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

− выдавать поручительства и банковские гарантии;

− осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

− открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств;

− выставлять чеки и векселя в любой валюте;

− осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

Банк России не имеет права:

− осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных статьей 48 ФЗ о ЦБР.

− приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных статьями 8 и 9 ФЗ о ЦБР;

− осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций;

− заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случае, предусмотренных ФЗ;

− пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров.

После утверждения годовой финансовой отчетности Банка России советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.

Налоги и сборы уплачиваются Банком России и его организациями в соответствии с налоговым кодексом РФ

Вопросы по лекции:

1. Что такое Центральный банк РФ.

2. Каковы основные цели деятельности Центрального банка.

3. Кто назначает председателя Центрального банка?

4. Какова структура управления Центральным банком?

5. Какие функции Центрального банка закреплены в ФЗ «О Центральном банке РФ»?

6. Какие операции выполняет Центральный банк?

7. Как Центральный банк платит налоги?

8. Какие организации имеют право проверять деятельность Центрального банка?

9. Как часто и перед кем отчитывается Центральный банк?