3.2 Сделать выводы по результатам факторного анализа, дав оценку изменений в абсолютных и относительных величинах

Доходы в 4 году выросли на 56902,0 тыс. руб., или на 37,6% по сравнению с 3-м годом, главным образом за счет увеличения доходных ставок (на 51724,4 тыс. руб., или на 33,0%) и в меньшей степени – за счет роста грузооборота (на 5177,6 тыс. руб., или на 3,4%).

Средняя доходная ставка выросла на 33,7 руб./т, главным образом за счет увеличения частных доходных ставок (на 24,6 руб./т) и в меньшей степени – за счет роста грузооборота (на 9,1 руб./т).

3.3 Определить агрегатные индексы физического объема работ, доходной ставки и доходов. Доказать, что I_д = I_Q * I_d

Агрегатный индекс физического объема работ

I_Q = ∑Q₁d₀ / ∑Q₀d₀ = 156706,1 / 151528,5 = 1,034

Агрегатный индекс доходной ставки

I_d = ∑Q₁d₁ / ∑Q₁d₀ = 208430,5 / 156706,1 = 1,330

Агрегатный индекс доходов

I_д = ∑Q₁d₁ / ∑Q₀d₀ = 280430,5 / 151528,5 = 1,376

I_д = I_Q * I_d = 1,034 * 1,330 = 1,376

7. Анализ прямых эксплуатационных расходов и их средних удельных значений

4.1 Выполнить анализ влияния на сумму прямых эксплуатационных расходов и среднюю удельную величину: объема грузооборота, структурных сдвигов и частных значений прямых удельных эксплуатационных расходов. Анализ производится аналогично анализу доходов

Таблица 4.1

Анализ доходов и средних доходных ставок на ПРР

Род груза	3 год			4 год			Q1sпр0
	Объем, тыс. т Q0	Удельные прямые расходы, руб./т sпр0	Прямые эксплуатационные расходы, млн. руб. Эпр0 = Q0 * sпр0	Объем, тыс. т Q0	Удельные прямые расходы, руб./т sпр0	Прямые эксплуатационные расходы, млн. руб. Эпр0 = Q0 * sпр0
Песок	2004	40	80160	1564	48,5	75854	62560
Уголь	55	56,5	3107,5	27	69,3	1871,1	1525,5
Щебень	54	64,9	3504,6	285	81,6	23256	18496,5
Шлак	72	70,3	5061,6	63	95	5985	4428,9
Остальные грузы	136	197	26792	167	202,5	33817,5	32899
Всего грузов	2321		118625,7	2106		140783,6	119909,9

Блок-схема анализа прямых эксплуатационных расходов и средних удельных эксплуатационных расходов:

Э_пр⁰ = ∑Q₀S_пр⁰/∑Q₀ =

= 151528,5/2321 =

= 65,3 руб./т

Э_пр^усл2 = ∑Q₁ S_пр⁰/∑Q₁ =

= 156706,1/2106 =

= 74,4 руб./т

Э_пр¹ = ∑Q₁ S_пр¹/∑Q₁ =

= 280430,5/2106 =

= 99,0 руб./т

Э_пр^усл1 =

= ∑Q₀S_пр⁰*i_G/∑Q₀*i_G =

= 74,4 руб./т

Влияние удельных прямых расходов на сумму прямых эксплуатационных расходов

ΔЭ_пр(d) = ∑Q₁s_пр¹ - ∑Q₁s_пр⁰ = 140783,6 – 119909,9 = 1284,2 тыс. руб.

Влияние объема грузооборота на сумму прямых эксплуатационных расходов

ΔЭ_пр(Q) = ∑Q₁s_пр⁰ - ∑Q₀s_пр⁰ = 119909,9 – 118625,7 = 20873,7 тыс. руб.

Общее изменение суммы прямых эксплуатационных расходов

ΔЭ_пр = ∑Q₁s_пр¹ - ∑Q₀s_пр⁰ = 140783,6 – 118625,7 = 22157,9 тыс. руб.

Влияние частных значений удельных расходов на удельные прямые расходы

Δs_пр(s_пр) = s_пр¹ – s_пр^усл2 = 66,8 – 56,9 = 9,9 руб./т

Влияние структуры грузооборота на удельные прямые расходы

Δs_пр (стр.) = s_пр^усл2 – s_пр^усл1 = 56,9 – 56,9 = 0,0 руб./т

Влияние объема грузооборота на удельные прямые расходы

Δs_пр (Q) = s_пр^усл1 – s_пр⁰ = 56,9 – 51,1 = 5,8 руб./т

Общее изменение удельных прямых расходов

Δs_пр = s_пр¹ – s_пр⁰ = 66,8 – 51,1 = 15,7 руб./т