1. Исходные данные и итоговые расчеты

Таблица 1.1

Динамика грузооборота и средних доходных ставок по родам грузов

Род груза	Грузооборот, тыс. т		Доходные ставки, руб./т
	3	4	3	4
Песок	2004	1564	49,5	66
Уголь	55	27	74,3	99
Щебень	54	285	94	125,5
Шлак	72	63	99	132
Остальные грузы	136	167	265	350
Всего грузов	2321	2106

Таблица 1.2

Распределение грузооборота порта по месяцам, тыс. т

Месяц	Год
	3	4
Май	673	611
Июнь	545	442
Июль	395	386
Август	279	307
Сентябрь	232	238
Октябрь	197	122
Всего грузов	2321	2106

Таблица 1.3

Удельные прямые расходы по родам грузов, руб./т

Род груза	Год
	3	4
Песок	40	48,5
Уголь	56,5	69,3
Щебень	64,9	81,6
Шлак	70,3	95
Остальные грузы	197	202,5
Всего грузов	2321	2106

Таблица 1.4

Динамика основных показателей

Показатель	Единица измерения	Год
		3	4
Грузооборот порта	тыс. т	2321	2106
Среднегодовая стоимость ОПФ полная	млн. руб.	541,2	882
остаточная	млн. руб.	178	238,1
Среднегодовая стоимость ОС	тыс. руб.	96,1	166,7
Сумма доходов по ПРР	тыс. руб.	151528,5	208430,5
Эксплуатационные общие расходы по ПРР (прямые)	тыс. руб.	118625,7	140783,6
Коэффициент распределяемых расходов	-	1,359	1,309
Среднесписочная численность работников	чел.	411	402
Средняя заработная плата	тыс. руб. / чел.-мес.	54,96	63,60
Фонд заработной платы	тыс. руб.	22589	25567
Прибыль от продаж	тыс. руб.	32902,8	67646,9

3. Анализ динамики и структуры товарооборота на ПРР

2.1 Построить столбиковые диаграммы динамики грузооборота за 6 лет по щебню

2.2 Построить линейный график динамики грузооборота по месяцам за 3 год

2.3 Рассчитать среднемесячные темпы роста/снижения и прироста грузооборота за 3 год. Те же показатели определить по восходящей и нисходящей ветвям графика

Среднемесячный темп снижения

T = * 100% =* 100% = 78,2%

На графике имеется только нисходящая ветвь, для которой темп снижения вычислен.

2.4 Найти абсолютное значение 1% прироста грузооборота по щебню за 4 год

Абсолютное значение 1% прироста равно

A = ,

где

Δ = y₁ – y₀ = 285 – 54 = 231 тыс. т

– абсолютный прирост,

Т_пр = (y₁ / y₀ – 1) * 100% = (285 / 54 – 1) * 100% = 427,8%

- темп прироста.

A = = 0,54 тыс. т.

Аналогично вычисляем абсолютное значение 1% прироста для 2 – 7 годов и строим диаграмму.

Год	Абсолютное значение 1% прироста грузооборота щебня
2	0,78
3	0,88
4	0,54
5	2,85
6	1,47
7	1,58

2.5 Определить структуру грузооборота по родам грузов за 3 и 4 годы, результаты занести в таблицу 2.1. На основе таблицы 2.1 построить секторные диаграммы

Таблица 2.1

Анализ доходов и средних доходных ставок на ПРР

Род груза	3 год			4 год			Q1d0	Структура грузооборота, %
	Объем, тыс. т Q0	Доходная ставка, руб./т d0	Сумма доходов, млн. руб. D0 = Q0 * d0	Объем, тыс. т Q0	Доходная ставка, руб./т d0	Сумма доходов, млн. руб. D0 = Q0 * d0		3 год	4 год
Песок	2004	49,5	99198	1564	66	103224	77418	86,3	74,3
Уголь	55	74,3	4086,5	27	99	2673	2006,1	2,4	1,3
Щебень	54	94	5076	285	125,5	35767,5	26790	2,3	13,5
Шлак	72	99	7128	63	132	8316	6237	3,1	3,0
Остальные грузы	136	265	36040	167	350	58450	44255	5,9	7,9
Всего грузов	2321		151528,5	2106		208430,5	156706,1	100	100

2.6 Дать краткие выводы по результатам анализа

Грузооборот щебня в 1 – 3 годах колебался в пределах от 54 до 88 тыс. т. В 4 году он резко возрос до 285 т., в 4 и 5 годах, но продолжал оставаться на более высоком уровне, чем в 1 – 3 годах.

В течение 3 года общий грузооборот постепенно падал от 673 до 197 тыс. т., уменьшаясь в среднем на 100% - 78,2% = 21,8% в месяц.

Абсолютное значение 1% прироста грузооборота в 4 году составляет 0,54 тыс. т.

В структуре грузооборота основное место занимает песок. Но его доля уменьшилась с 87% до 74%. Доля щебня возросла от 2% до 14%, доля угля упала с 2% до 1%. Доля шлака осталась примерно на том же уровне (3%). Доля остальных грузов увеличилась с 6% до 8%.

5. Анализ доходов и средних доходных ставок по ПРР.

3.1 Выявить влияние на сумму доходов и среднюю доходную ставку по ПРР объемов грузооборота, его структуры и частных доходных ставок за период 3 – 4 гг. Анализ выполнить, используя модифицированный способ цепных подстановок. Промежуточные расчеты выполнить в табличной форме, результаты анализа отразить на схеме

Блок-схема анализа доходов и средних доходных ставок.

d₀ = ∑Q₀d₀/∑Q₀ =

= 151528,5/2321 =

= 65,3 руб./т

d_усл2 = ∑Q₁d₀/∑Q₁ =

= 156706,1/2106 =

= 74,4 руб./т

d₁ = ∑Q₁d₁/∑Q₁ =

= 280430,5/2106 =

= 99,0 руб./т

d_усл1 = ∑Q₀d₀*i_G/∑Q₀*i_G =

= 74,4 руб./т

Влияние доходных ставок

ΔD(d) = ∑Q₁d₁ - ∑Q₁d₀ = 208430,5 – 156706,1 = 51724,4 тыс. руб.

Влияние объема грузооборота на сумму доходов

ΔD(Q) = ∑Q₁d₀ - ∑Q₀d₀ = 156706,1 – 151528,5 = 5177,6 тыс. руб.

Общее изменение суммы доходов

ΔD = ∑Q₁d₁ - ∑Q₀d₀ = 208430,5 – 151528,5 = 56902,0 тыс. руб.

Влияние частных доходных ставок на среднюю доходную ставку

Δd(d) = d₁ – d_усл2 = 99,0 – 74,4 = 24,6 руб./т

Влияние структуры грузооборота на среднюю доходную ставку

Δd(стр.) = d_усл2 – d_усл1 = 74,4 – 74,4 = 0,0 руб./т

Влияние объема грузооборота на среднюю доходную ставку

Δd(Q) = d_усл1 – d₀ = 74,4 – 65,3 = 9,1 руб./т

Общее изменение средней доходной ставки

Δd = d₁ – d₀ = 99,0 – 65,3 = 33,7 руб./т