федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Вологодский государственный технический университет»

________________________________________________________

(наименование факультета)

________________________________________________________

(наименование кафедры)

Курсовой проект/работа

Дисциплина: «______________________»

Наименование темы: «__________________________»

Шифр работы КП/КР ____________________________________________

код специальности/направления код кафедры регистрационный номер по журналу год

Руководитель	____________________________________________ (уч. степень, звание, должность. Ф.И.О)
Выполнил (а) студент	____________________________________________ (Ф.И.О)
Группа, курс	____________________________________________
Дата сдачи	_______________________________
Дата защиты Оценка по защите	______________________________________ _______________________________________ (подпись преподавателя)

Вологда

2014 Г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………

1. Теоретические основы учёта денежных средств в кассе и на расчетном счёте предприятия…………………………………………….

1.1 Учет кассовых операций………………………………….

1.2 Основные документы по учету кассовых операций……

1.3 Учет операций по расчетному счету……………………

1.4 Основные документы по безналичным расчетам……..

2. Учёт денежных средств в кассе и на расчетном счёте МУП «Калининское»……………………………………………………………..

2.1 Учёт кассовых операций…………………………………

2.2 Учёт денежных средств на расчётном счёте……………

Заключение…………………………………………………………..

Список использованных источников……………………………….

Приложения…………………………………………………………..

Введение

Деньги как средство обращения обслуживают акты купли-продажи. С этой посреднической функцией непосредственно переплетается функция денег как средство платежа - оплата налогов, получение и возврат кредита, выплата зарплаты, пособий, оплата коммунальных услуг.

Денежные средства организации находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов, на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, чековых книжках и пр.

Основными задачами учета денежных средств являются: контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе; использованием денежных средств по их целевому назначению; своевременностью расчетов с бюджетом, банками, органами социального страхования, работниками; своевременная проверка расчетов с дебиторами и кредиторами.

Целью курсовой работы является изучение основ учёта денежных средств в кассе и на расчетном счёте предприятия.

Задачи работы:

- изучить на основе литературных источников теоретические основы учёта денежных средств в кассе и на расчетном счёте предприятия;

- дать экономическую характеристику предприятия МУП «Калининское;

- рассмотреть учёт денежных средств в кассе, на расчетном счёте в МУП «Калининское»;

- наметить пути совершенствования учёта денежных средств в кассе, на расчетном счёте предприятия МУП «Калининское»;

Данная курсовая работа состоит из введения; двух глав, в которых раскрыты основные положения по учету денежных средств и денежных документов в кассе и на расчетных счетах в банках. Представлена краткая характеристика и порядок заполнения основных кассовых и банковских документов; в конце данной работы представлено заключение, список использованной литературы.