2 Организационно-экономическая характеристика организации оао «нэск - электросети»

1. Организационно правовая характеристика ОАО

«НЭСК - электросети»

30 июня 2007 года в ходе годового общего собрания акционеров ОАО «НЭСК» было принято решение о создании открытого акционерного общества «НЭСК - Электросети». Данное решение было обусловлено вступлением в силу Федерального закона от 26 марта 2003 г. № 35-ФЗ «Об электроэнергетике» и Федерального закона от 26 марта 2003 г. № 36-ФЗ «Об особенностях функционирования электроэнергетики в переходный период», а также внесением изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «Об электроэнергетике». В соответствии с требованиями федерального закона "Об особенностях функционирования электроэнергетики в переходный период" было проведено разделение с деятельностью по производству и купле-продаже электроэнергии. Чтобы выполнить все эти требования была проведена реорганизация общества в форме выделения из ОАО «НЭСК» отдельного юридического лица - ОАО «НЭСК-электросети».

Основными направлениями деятельности ОАО «НЭСК-электросети»:

- передача (распределение) электрической энергии;

- технологическое присоединение к электрическим сетям;

- оперативное диспетчерское управление.

ОАО «НЭСК-электросети» с первых дней своего существования является одной из лидирующих электросетевых компаний региона.

ОАО «НЭСК-электросети» ведет эксплуатацию электрических сетей в 25 городах Краснодарского края, обеспечивая электроэнергией свыше 900 тысяч потребителей.

В планах компании - строительство новых трансформаторных подстанций, распределительных пунктов, линий электропередач с целью обеспечения растущей потребности в электроэнергии городов Краснодарского края.

Р и с у н о к 4 – Организационная структура общества

Компания зарегистрирована 29 декабря 2007 года регистратором Инспекция Федеральной налоговой службы № 1 по г. Краснодару. Директор организации - САВИНЫХ ВАДИМ ВЛАДИМИРОВИЧ. Компания ОАО "НЭСК-электросети" находится по адресу 350049, Краснодар, ул. Северная, 247. Организация осуществляет деятельность по следующим неосновным направлениям: «Производство электромонтажных работ», «Производство общестроительных работ по прокладке местных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи, включая взаимосвязанные вспомогательные работы», «Производство общестроительных работ по прокладке магистральных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи», «Деятельность по обеспечению работоспособности электрических сетей», «Распределение электроэнергии». Организации присвоен ИНН 2308139496, ОГРН 1072308013821.

2. Финансово-экономическая характеристика

Рассмотрим результаты финансово-экономической деятельности ОАО «НЭСК - электросети» за 2011 – 2013 гг.

Динамика и структура основных технико-экономиче­ских показателей приведена в таблице 1.

Т а б л и ц а 1 – Основные экономические показатели деятельности ОАО

«НЭСК - электросети» за 2011 – 2013 гг.

Показатель	2011г.		2012г.						2013г.				Абсолютное отклонение								Темпы роста, %
													2013 г. от 2011 г.			2013 г. от 2012г.				2013 г. от 2011г.		2013 г. от 2012г.
Выручка, тыс. руб	9232399		8985198						8839939				-392460			-145259				95,75		98,38
Себестоимость услуг, тыс. руб	8212141		8141553						7997322				-214819			-144231				97,38		98,23
Продолжение таблицы 1
Показатель	2011г.		2012г.						2013г.				Абсолютное отклонение								Темпы роста, %
													2013 г. от 2011 г.			2013 г. от 2012г.				2013 г. к 2011 г.		2013 г. к 2012г.
Прибыль от продаж, тыс. руб	1020258		843645						842617				-177641					-1028		82,59		99,88
Прибыль до налогообложения, тыс. руб	412246			374517						390441				-21805				15924		94,71		104,25
Чистая прибыль, тыс. руб	258581				226884						294606				36025				67722		113,93		129,85
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб	1294602				2587109						3841304				2546703				1254195		296,72		148,48
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб	1605534				845534						914676				-690858				69142		56,97		108,18
Среднесписочная численность персонала, чел	2991				2934						2896				-95				-38		96,82		98,70
Фонд оплаты труда, тыс. руб	762019				837713						946303				184284				108590		124,18		112,96
Окончание таблицы 1
Показатель		2011г.					2012г.		2013г.				Абсолютное отклонение								Темпы роста, %
													2013 г. от 2011 г.				2013 г. от 2012г.			2013 г. к 2011 г.		2013 г. к 2012г.
Затраты на 1 руб. реализованных услуг, коп		0,89					0,91		0,90				0,02				0,00			101,71		99,84
Рентабельность продукции, %		11,05					9,39		9,53				-1,52				0,14			86,26		101,52
Рентабельность производства, %		12,42					10,36		10,54				-1,89				0,17			84,81		101,68
Фондоотдача, руб		0,64					1,00		0,92				0,29				-0,08			144,97		92,33
Фондовооружен-ность, руб / чел		432,83				881,77		1326,42				893,58					444,65			306,45		150,43
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, количест- во оборотов		5,75				10,63		9,66				3,91					-0,96			168,07		90,95
Период оборачиваемости оборотных средств, дней		63				34		37				-25,36					3,37			59,50		109,95
Производитель- ность труда, тыс.руб / чел		341,11				287,54		290,96				-50,15					3,42			85,30		101,19
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб		21,23				23,79		27,23				6,00					3,44			128,26		114,44

Из вышеприведенной таблицы следует, что выручка за 2013 год составила 8839939 тыс. руб. Снижение выручки в 2013 году относительно 2011 года составило -392460 тыс. руб или -4.25 %. Данное снижение обусловлено Сценарными условиями функционирования экономики РФ на 2013 год и также с учетом внесения изменений в «Основы ценообразования в области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике», утвержденные Постановлением Правительства РФ от 29.12.2011 № 1178.

Себестоимость продаж составила 7 997322 тыс. руб, что на 214819 тыс. руб, или 2,62%, ниже аналогичного показателя базового года. Подобное снижение обусловлено уменьшением доходов на покрытие расходов за счет снижения среднеотпускного тарифа на услугу по передаче электрической энергии. Данный фактор оказал существенное влияние на экономию материалов, направляемых на ремонтные работы, и отказ от выполнения части работ и услуг сторонних организаций.

Прибыль от продаж в отчетном году составила 842617 тыс. руб, что на 177641 тыс. руб, или на 17,41% меньше, чем в 2011г.

При этом, чистая прибыль увеличилась и составила 294606 тыс. руб, что больше базового показателя на 36025 тыс. руб, или на 13,93%

Среднегодовая стоимость основных средств стремительно растет и в 2013г. она составляет 3841304 тыс. руб, что на 2546703 тыс. руб больше, чем в 2011г., или на 196,72%. это обусловлено тем, что компания приобретает новые основные средства, в том числе здания и сооружения.

Среднегодовая стоимости оборотных средств сокращается почти в 2 раза и составляет 914676 тыс. руб, что на 690858 тыс. руб, или на 43,03% меньше по сравнению с 2011г.

Численность персонала незначительно сократилась на 95 чел. и составила в 2013г. 2896 чел., что меньше на 3,18%

Фонд оплаты труда увеличился на 24,18% и составил 184284 тыс.руб.

Вместе с ним увеличилась и средняя заработная плата на 6,00 тыс. руб и составила 27,23 тыс. руб, или на 28,26% больше, чем в базовом году.

Фондовооруженность возросла на 893,58 руб/чел и составила 1326,42 руб/чел, или на 206,45% больше, чем в 2011г.

Производительность труда сократилась и составила 290,96 тыс. руб/чел., что на 25,36 тыс. руб/чел, или на 40,5% меньше, чем в базовом.

Финансовое положение предприятия, в значительной степени, зависит от целесообразности и правильности вложения и использования финансовых ресурсов имущество предприятия. В процессе функционирования предприятия величина активов и их структура претерпевает постоянные изменения. Оценку прогрессивности имевших место качественных изменений в структуре средств и их источников, а также динамику этих изменений можно рассмотреть в таблице 2.

Т а б л и ц а 2 – Анализ состава и структуры имущества

ОАО «НЭСК – электросети»

Показатель	31.12.2011г.		31.12.2012г.		31.12.2013г.					Отклонение 2013г. от 2011г.		Темп роста 2013г. к 2011г.
	тыс. руб	уд. вес, %	тыс. руб	уд. вес, %	тыс. руб		уд. вес, %
Всего имущества в том числе:	6041422	100	7077365	100	7881491		100		1840069		100
а)внеоборотные активы из них:	5529683	91,53	6312197	89,19	6880982		87,31		1351299		95,39
- основные средства	1625835	26,91	3548383	50,14	4134225		52,45		2508390		194,92
- прочие внеоборотные активы	3903848	64,62	2763814	39,05	2746757		34,85		-1157091		53,93
Окончание таблицы 2
Показатель	31.12.2011г.		31.12.2012г.			31.12.2013г.				Отклонение 2013г. от 2011г.		Темп роста 2013г. к 2011г.
	тыс. руб	уд. вес, %	тыс. руб	уд. вес, %		тыс. руб		уд. вес, %
б)оборотные средства из них:	511739	8,47	765168	10,81		1000509		12,69		488770		149,87
- запасы	211050	3,49	282354	3,99		359107		4,56		148057		130,43
- денежные средства	17349	0,29	8943	0,13		10639		0,13		-6710		47,01
Дебиторская задолженность	283340	4,69	473871	6,70		630763		8,00		347423		170,64

Всего имущество организации за три года увеличилось на 1840069 тыс.руб.

Это увеличение произошло из-за повышения оборотных активов на 488770 тыс. руб, так же увеличились основные средства на 2508390 тыс. руб.

Денежные средства снизились на 6710 тыс. руб

Источниками формирования имущества предприятия являются собственный капитал и заемный капитал.

Собственный капитал - совокупность средств, принадлежащих хозяевам предприятия на правах собственности, участвующая в процессе производства и приносящая прибыль в любой форме.

Из таблицы 3 видно, что имущество организации «НЭСК – электросети» сформировано в основном за счет нераспределенной прибыли.

Так же, отметим, что сумма краткосрочных обязательств составляет 71,80% удельного веса имущества предприятия.

Т а б л и ц а 3 – Анализ источников формирования имущества

ОАО «НЭСК – электросети»

Показатели	31.12.2011г.			31.12.2012г.			31.12.2013г.			Отклонение 2013 г. от 2011г.		Темп роста 2013г. к 2011г.
	тыс. руб	уд. вес, %	тыс. руб		уд. вес, %	тыс. руб		уд. вес, %
Всего источников в том числе:	5822213	100	6461014		100	5398738		100	-423475		92,73
а) капитал и резервы, из них:	1001260	17,20	1228095		19,01	1522690		28,20	521430		152,08
- уставный капитал	170000	2,92	162871		2,52	162871		3,02	-7129		95,81
нераспределенная прибыль	831260	14,28	1065224		16,49	1359819		25,19	528559		163,59
б)краткосрочные обязательства, из них:	4820953	82,80	5232919		80,99	3876048		71,80	-944905		80,40
- кредиты и займы	2745000	47,15	3045000		47,13	1460700		27,06	-1284300		53,21
кредиторская задолженность	2075953	35,66	2187919		33,86	2415348		44,74	339395		116,35

Для того, чтобы говорить о финансовой устойчивости и способности организации платить по своим обязательствам необходимо провести расчеты ряда коэффициентов.

Т а б л и ц а 4 – Анализ показателей платежеспособности и финансовой

устойчивости организации

Показатели	31.12.2011г.	31.12.2012г.	31.12.2013г.	Отклонение 2013 г. от 2011г.	Темп роста 2013г. к 2011г.
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,05	0,004	0,01	-0,04	14,12
Промежуточный коэффициент покрытия	0,06	0,09	0,16	0,10	266,61
Коэффициент текущей ликвидности	0,18	0,15	0,26	0,08	144,28
Коэффициент автономии	0,15	0,17	0,18	0,03	123,25
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	5,67	4,98	4,41	-1,26	77,81

Коэффициент абсолютной ликвидности в 2013 году снизился на 0,04.

Промежуточный коэффициент повысился в отчетном году до 0,16. Это означает, что предприятие в 2013 году за счет своих денежных средств сможет покрыть малую часть кредиторской задолженности. Т.к. этот коэффициент меньше 1, это говорит о высоком финансовом риске.

Коэффициент текущей ликвидности увеличился на 44,28%, что означает увеличение возможности предприятия компенсировать свои затраты, возникшие в ходе обычной деятельности.

Автономии в 2013 году вырос на 23,25% и составил 0,03. Его маленькое значение показывает степень зависимости организации от заемных источников финансирования.

Коэффициент финансового левериджа на организации снизился на 1,26 и составил 4,41, это значение показывает неустойчивое финансовое положение, т.к. в российской практике оптимальным считается соотношение равное 1.