Фінансовий план
Розробка фінансового плану – є ключовим етапом у плануванні створення бізнесу. Саме він відображає, яку суму потрібно на започаткування проекту, на скільки він вигідний та прибутковий. План доходів і витрат ПП «Скринька» на перший рік наведений у таблиці 16 додатку А.
Отже, на основі розрахунків таблиці 16 можна зробити висновок, що рівень рентабельності ПП «Скринька» становитиме 94 %.
Додаток Б
|
Показники |
Місяці | ||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Рік | |
|
А. Загальний обсяг продаж |
46000 |
53000 |
65500 |
68500 |
79000 |
89000 |
103000 |
110400 |
120700 |
128500 |
140000 |
149000 |
1152600 |
|
Б. Собівартість проданих товарів - всього |
10400 |
10400 |
11400 |
11400 |
12400 |
13400 |
14400 |
14900 |
15900 |
16400 |
15103,4 |
17400 |
163503,4 |
|
в тому числі: |
| ||||||||||||
|
матеріальні витрати |
3000 |
3000 |
4000 |
4000 |
5000 |
6000 |
7000 |
7500 |
8500 |
9000 |
7703,4 |
10000 |
74703,4 |
|
прямі витрати праці |
7400 |
7400 |
7400 |
7400 |
7400 |
7400 |
7400 |
7400 |
7400 |
7400 |
7400 |
7400 |
88800 |
|
В. Валовий прибуток |
35600 |
42600 |
54100 |
57100 |
66600 |
75600 |
88600 |
95500 |
104800 |
112100 |
124896,6 |
131600 |
989096,6 |
|
Г. Операційні витрати - всього |
18727,2 |
18727,2 |
18727,2 |
18727,2 |
18693,89 |
18760,5 |
18793,9 |
18660,5 |
18727,2 |
18727,2 |
18693,9 |
18727,19 |
224693 |
|
в тому числі: |
| ||||||||||||
|
зарплата персоналу |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
152400 |
|
нарахування і податки на зарплату |
4762,5 |
4762,5 |
4762,5 |
4762,5 |
4762,5 |
4762,5 |
4762,5 |
4762,5 |
4762,5 |
4762,5 |
4762,5 |
4762,5 |
57150 |
|
комунальні послуги |
903,3 |
903,3 |
903,3 |
903,3 |
800 |
936,6 |
970 |
836,6 |
903,3 |
903,3 |
870 |
936,6 |
10840 |
|
Інші оперційні витрати |
361,39 |
361,39 |
361,39 |
361,39 |
361,39 |
361,39 |
361,39 |
361,39 |
361,39 |
361,39 |
361,39 |
361,39 |
4336,7 |
Продовження додатку Б
|
Д. Операційний прибуток |
16873 |
23872,8 |
35372,8 |
28372,8 |
47906,11 |
56839,5 |
69806,1 |
76839,5 |
86072,8 |
93372,8 |
106202,7 |
112872,8 |
764403,6 |
|
Е. Чистий прибуток до сплати податків |
-1854,4 |
5145,62 |
16645,6 |
19645,6 |
29212,22 |
38079 |
51012,2 |
58179 |
67345,6 |
74645,6 |
87508,8 |
94145,62 |
539710,6 |
|
Ж. Податок з прибутку |
-389,4 |
1080,6 |
3495,6 |
4125,6 |
6134,6 |
7996,6 |
10712,6 |
12217,6 |
14142,6 |
15675,6 |
18376,8 |
19770,6 |
113728,8 |
|
З. Чистий прибуток |
-1464,8 |
4065,02 |
13150 |
15520 |
23077,62 |
30082,4 |
40299,6 |
45961,4 |
53203 |
58970 |
69132 |
74375,02 |
426371,4 |
Додаток В
План грошових надходжень та виплат на перший рік
|
Показники |
Місяці | |||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
|
А. Наявні кошти на початок місяця |
300000 |
233686,1 |
269002,2 |
313403,3 |
360174,4 |
414469,8 |
475836,6 |
547454 |
624599,8 |
709053,9 |
799275 |
899624,8 |
|
Б. Грошові надходження - всього |
46000 |
53000 |
65500 |
68500 |
79000 |
89000 |
103000 |
110400 |
120700 |
128500 |
140000 |
149000 |
|
в тому числі: |
| |||||||||||
|
виручка від продажу |
46000 |
53000 |
65500 |
68500 |
79000 |
89000 |
103000 |
110400 |
120700 |
128500 |
140000 |
149000 |
|
надходження по рахунках |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
при продажу в кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
позички |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
інші надходження |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В. Грошові платежі на сторону - всього |
1123 13,9 |
17683,9 |
21098,9 |
21728,9 |
24704,6 |
27633,2 |
31382,6 |
33254,2 |
36245,9 |
38278,9 |
39650,2 |
43407,2 |
|
в тому числі: |
| |||||||||||
|
купівля товарів |
3000 |
3000 |
4000 |
4000 |
5000 |
6000 |
7000 |
7500 |
8500 |
9000 |
7703,4 |
10000 |
Продовження додатку В
|
зарплата |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
12700 |
|
рентна плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
комунальні послуги |
903,3 |
903,3 |
903,3 |
903,3 |
870 |
936,6 |
970 |
836,6 |
903,3 |
903,3 |
870 |
936,6 |
|
страхові виплати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
купівля машин і обладнання |
36100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
виплата боргу, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
податки |
-389,4 |
1080,6 |
3495,6 |
4125,6 |
6134,6 |
7996,6 |
10712,6 |
12217,6 |
14142,6 |
15675,6 |
18376,8 |
19770,6 |
|
інші платежі |
60000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Гроші, взяті на потребу власників бізнесу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Г. Чистий потік коштів |
-66313,9 |
35316,1 |
44401,1 |
46771,1 |
54295,4 |
61366,8 |
71617,4 |
77145,8 |
84454,1 |
90221,1 |
100349,8 |
105592,8 |
|
Д. Наявні кошти на кінець місяця |
233686,1 |
269002,2 |
313403,3 |
360174,4 |
414469,8 |
475836,6 |
547454 |
624599,8 |
709053,9 |
799275 |
899624,8 |
1005218 |
Додаток А
Прогнозований обсяг реалізації продукції
|
Попит |
1 рік |
Сума за 1 рік, грн. |
2 рік |
Сума за 2 рік, грн. |
Сума за 3 рік, грн. | ||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
|
Сукні | |||||||||||||||||||
|
Кількість, шт. |
20 |
20 |
30 |
30 |
40 |
50 |
60 |
63 |
69 |
70 |
75 |
80 |
607 |
100 |
120 |
100 |
100 |
420 |
500 |
|
Ціна, грн/шт. |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
900 |
900 |
900 |
900 |
950 |
1000 |
|
Вартість, грн. |
16000 |
16000 |
24000 |
24000 |
32000 |
40000 |
48000 |
50400 |
55200 |
56000 |
60000 |
64000 |
485600 |
90000 |
108000 |
90000 |
90000 |
39900 |
500000 |
|
Костюми | |||||||||||||||||||
|
Кількість, шт. |
15 |
17 |
19 |
22 |
23 |
25 |
30 |
30 |
33 |
40 |
45 |
50 |
349 |
90 |
95 |
110 |
130 |
425 |
500 |
|
Ціна, грн/шт. |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1100 |
1100 |
1100 |
1100 |
1500 |
1200 |
|
Вартість, грн. |
15000 |
17000 |
19000 |
22000 |
23000 |
25000 |
30000 |
30000 |
33000 |
40000 |
45000 |
30000 |
349000 |
99000 |
104500 |
121000 |
143000 |
488750 |
600000 |
|
| |||||||||||||||||||
|
Брюки | |||||||||||||||||||
|
Кількість, шт. |
30 |
40 |
45 |
45 |
48 |
48 |
50 |
60 |
65 |
65 |
70 |
70 |
636 |
100 |
120 |
90 |
110 |
420 |
500 |
|
Ціна, грн/шт. |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
550 |
550 |
550 |
550 |
600 |
650 |
|
Вартість, грн. |
15000 |
20000 |
22500 |
22500 |
24000 |
24000 |
25000 |
30000 |
32500 |
32500 |
35000 |
35000 |
318000 |
55000 |
66000 |
49500 |
60500 |
252000 |
325000 |
|
Всього, грн. |
46000 |
53000 |
65500 |
68500 |
79000 |
89000 |
1E+05 |
110400 |
120700 |
128500 |
140000 |
149000 |
1152600 |
244000 |
278500 |
260500 |
293500 |
1139750 |
1425000 |