5. Фінансовий план
Розділ розглядає питання фінансового забезпечення діяльності фірми і ефективного використання наявних коштів.
Розрахунки робляться на період три роки (з моменту освоєння проекту): для першого року - помісячно, для другого - поквартально, для третього -сумарно на весь рік. У таблиці 9 наводяться показники прогнозованої діяльності фірми в перший рік роботи.
Таблиця 9
Розрахунок чистого прибутку ТзОВ «Нива» у перший рік освоєння проекту
|
Місяць |
Обсяг продажу, од. |
Виручка, грн. |
Витрати, грн. |
Валовий прибуток, грн. |
Податок (10% від реалізації), грн. |
Чистий прибуток, грн. |
|
Січень |
39600 |
57420 |
44361 |
13059 |
5742 |
7317 |
|
Лютий |
40800 |
59160 |
45141 |
14019 |
5916 |
8103 |
|
Березень |
42000 |
60900 |
45921 |
14979 |
6090 |
8889 |
|
Квітень |
43200 |
62640 |
46701 |
15939 |
6264 |
9675 |
|
Травень |
44400 |
64380 |
47481 |
16899 |
6438 |
10461 |
|
Червень |
45600 |
66120 |
48261 |
17859 |
6612 |
11247 |
|
Липень |
46800 |
67860 |
49041 |
18819 |
6786 |
12033 |
|
Серпень |
48000 |
69600 |
49821 |
19779 |
6960 |
12819 |
|
Вересень |
49200 |
71340 |
50601 |
20739 |
7134 |
13605 |
|
Жовтень |
50400 |
73080 |
51381 |
21699 |
7308 |
14391 |
|
Листопад |
51600 |
74820 |
52161 |
22659 |
7482 |
15177 |
|
Грудень |
52800 |
76560 |
52941 |
23619 |
7656 |
15963 |
|
Усього |
554400 |
803880 |
583812 |
220068 |
80388 |
139680 |
Розрахуємо основні показники економічної ефективності виробництва (табл. 10).
Таблиця 10
Показники економічної ефективності ТзОВ "Нива" у перший рік освоєння проекту
|
|
Формула розрахунку |
Величина |
|
Рентабельність продукції |
Рп=ПО/СП |
23,9 % |
|
Фондовіддача |
fо=ВРП/ФО |
3,02 |
|
Фондоємність |
fе=ФО/ВРП |
0,33 |
|
Витрати на 1 грн. товарної продукції |
Вт=Сп/ВРП |
0,73 |
Рівень рентабельності виробництва - 23,9 %. Кожна вкладена в основні фонди гривня дає фонди гривня дає
Для другого року роботи фірми дані наводяться в таблиці 11.
Таблиця 11
Розрахунок чистого прибутку ТзОВ «Нива» на другий рік освоєння проекту
|
Квартал |
Обсяг продажу, од. |
Виручка, грн. |
Витрати, гри. |
Валовий прибуток, гри. |
Податок (10% від реалізації), грн. |
Чистий прибуток, грн. |
|
1 |
223200 |
323640 |
163701 |
159939 |
32364 |
127575 |
|
2 |
242400 |
351480 |
176181 |
175299 |
35148 |
140151 |
|
3 |
258600 |
374970 |
186711 |
188259 |
37497 |
150762 |
|
4 |
275800 |
399910 |
197891 |
202019 |
39991 |
162028 |
На третій рік роботи фірма ТзОВ "Нива" передбачає вийти на повну потужність (400 батонів у годину, 3200 батонів за 8-годиниий робочий день).
Результати роботи: 1 152 000 батонів, виручка - 1 670 400 грн, витрати -972 252 грн., валовий прибуток - 698 148 грн., податкові відрахування - 167 040 грн., чистий прибуток - 531 108 грн.
Тепер розрахуємо строк окупності проекту. У таблиці 12 наводяться результати щомісячної фінансової діяльності фірми і розміру боргу з урахуванням його росту (2 % на місяць, 24 % річних, грн.).
Таблиця 12
Розрахунок періоду окупності капітальних витрат ТзОВ «Нива»
|
Ставка місячного банківського кредиту |
2% | ||
|
Місяці |
Наведений фінансовий результат (Р), грн. |
Наведені витрати (3), грн. |
Чистий наведений дохід ЧНД, грн. |
|
0 |
0 |
266000 |
-266000 |
|
1 |
7317 |
271320 |
-264003 |
|
2 |
15420 |
276746 |
-261326 |
|
3 |
24309 |
282281 |
-257972 |
|
4 |
33984 |
287927 |
-253943 |
|
5 |
44445 |
293685 |
-249240 |
|
6 |
55692 |
299559 |
-243867 |
|
7 |
67725 |
305550 |
-237825 |
|
8 |
80544 |
311661 |
-231117 |
|
9 |
94149 |
317895 |
-223746 |
|
10 |
108540 |
324253 |
-215713 |
|
11 |
123717 |
330738 |
-207021 |
|
12 |
139680 |
337352 |
-197672 |
|
13 |
181935 |
344099 |
-162164 |
|
14 |
224190 |
350981 |
-126791 |
|
15 |
266445 |
358001 |
-91556 |
|
16 |
313162 |
365161 |
-51999 |
|
17 |
359879 |
372464 |
-12585 |
|
18 |
406596 |
379914 |
26682 |
|
19 |
456850 |
387512 |
69338 |
|
20 |
507104 |
395262 |
111842 |
|
21 |
557358 |
403167 |
154191 |
|
22 |
611368 |
411231 |
200137 245922 |
|
23 24 |
660377 719386 |
427844 |
291542 |