5. Расчётная часть

1. Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 4000*2*1000 = 8 000 000 (руб)

МЗ₂ = 4000*1*200 = 800 000 (руб)

МЗ₃ = 4000*1*300 = 1 200 000 (руб)

МЗ = 8 000 000+ 800 000 + 1 200 000 = 10 000 000 (руб)

2. Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*10 000*12 = 1 200 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 200 000*(26%) = 312000 (руб)

Зперем=10 000 000+1 200 000+312 000+180 000 = 11 692 000 (руб)

3. Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

4. Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 90 000+200 500 = 290 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 290 500+972 000 + 252 720 = 2 035 870 (руб)

5. Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 035 870 + 11 692 000 = 13 727 870 (руб)

6. Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5000*4000 = 20 000 000 (руб)

7. Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 20 000 000 – 13 727 870 = 6 272 130 (руб)

8. Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 6 272 130 – (6 272 130 * 0,24) = 4 766 818,8 (руб)

2. ФОРМИРОВАНИЕ ПЛАТЁЖНОЙ МАТРИЦЫ И МАТРИЦЫ РИСКА

1. Стратегии и состояние внешней среды

Стратегии развития деятельности предприятия (альтернативы А)	Состояние внешней среды В
снизить объём производства на 1000 шт., а цену товара повысить на 500 руб. увеличение объёма производства на 1000 шт. увеличение объёма производства на 1500 шт., и цена товара увеличится на 500 руб.	конкуренция уменьшилась, а спрос увеличился на 35%. цена на материал возросла на 10%. конкуренция увеличилась в 2 раза. уменьшение цен на материалы на 15%.

Произошел резкий скачок спроса на продукцию. Это объясняется увеличением краж, связанных с проникновением в частные владения, путём взлома дверей или дверных проёмов.

Стратегии развития	Составляющие внешней среды
	В1	В2	В3	В4
А1	А1В1	А1В2	А1В3	А1В4
А2	А2В1	А2В2	А2В3	А2В4
А3	А3В1	А3В2	А3В3	А3В4

Ситуация А1В1

Ситуация на рынке: конкуренция уменьшилась, а спрос увеличился на 35%.

Действия организации: ОАО «Office Мебель» увеличивает объем производства, опираясь на возросший спрос на продукцию, а также на снижение конкуренции.

В связи со сложившейся ситуацией на рынке заработная плата работников увеличится на 10%.

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 3000*2*1000 = 6 000 000 (руб)

МЗ₂ = 3000*1*200 = 600 000 (руб)

МЗ₃ = 3000*1*300 = 900 000 (руб)

МЗ = 6 000 000+ 600 000 + 900 000 = 7 500 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*11 000*12 = 1 320 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 320 000*(26%) = 343000 (руб)

Зперем=7 500 000 + 1 320 000 + 343 200 + 180 000 = 9 343 200 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 90 000+200 500 = 290 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 290 500+972 000 + 252 720 = 2 035 870 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 035 870 + 9 343 200 = 11 379 070 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5000*3000 = 15 000 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 15 000 000 – 11 379 070 = 3 620 930 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 3 620 930 – (3 620 930 * 0,24) = 2 751 906, (руб)

Ситуация А1В2

Ситуация на рынке: конкуренция не изменилась, спрос также остался без изменений. Действия организации: в связи с увеличением цен на материал, происходит увеличение цены на продукцию и снижение объёмов производства.

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 3000*2*1100 = 6 600 000 (руб)

МЗ₂ = 3000*1*220 = 660 000 (руб)

МЗ₃ = 3000*1*330 = 990 000 (руб)

МЗ = 6 600 000+ 660 000 + 990 000 = 8 250 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*10 000*12 = 1 200 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 200 000*(26%) = 312 000 (руб)

Зперем=8 250 000 + 1 200 000 + 312 000 + 180 000 = 9 942 000 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 90 000+200 500 = 290 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 290 500+972 000 + 252 720 = 2 035 870 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 035 870 + 9 942 000 = 11 977 878 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5000*3000 = 15 000 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 15 000 000 – 11 977 878 = 3 022 122 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 3 022 122 – (3 022 122 * 0,24) = 2 296 812,7 (руб)

Ситуация А1В3

Ситуация на рынке: конкуренция увеличилась в связи с уменьшением объема производства.

Действия организации: из – за снижения объёмов производства, увеличиваем цену на продукцию. На увеличение спроса на продукцию можно повысить расходы на рекламу (на 10000 руб).

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 3000*2*1000 = 6 000 000 (руб)

МЗ₂ = 3000*1*200 = 600 000 (руб)

МЗ₃ = 3000*1*300 = 900 000 (руб)

МЗ = 6 000 000+ 600 000 + 900 000 = 7 500 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*11 000*12 = 1 320 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 320 000*(26%) = 343000 (руб)

Зперем=7 500 000 + 1 320 000 + 343 200 + 180 000 = 9 343 200 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 100 000+200 500 = 300 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 300 500+972 000 + 252 720 = 2 045 470 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 045 470 + 9 343 200 = 11 388 670 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5500*3000 = 16 500 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 16 500 000 – 11 388 670 =5 111 330 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 5 111 330 – (5 111 330 * 0,24) = 3 884 610,8 (руб)

Ситуация А1В4

Ситуация на рынке: конкуренция не изменилась, также спрос остаётся прежним.

Действия организации: в связи с уменьшением цены на материал, который является необходимым для реализации производства продукции необходимо увеличить объем производства и снизить цену. Также возможно увеличить затраты на транспортные нужды (10000 руб)

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 3000*2*1000 = 6 000 000 (руб)

МЗ₂ = 3000*1*200 = 600 000 (руб)

МЗ₃ = 3000*1*300 = 900 000 (руб)

МЗ = 6 000 000+ 600 000 + 900 000 = 7 500 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*10 000*12 = 1 200 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 200 000*(26%) = 312 000 (руб)

Зперем=7 500 000 + 1 200 000 + 312 000 + 180 000 = 9 192 000 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 100 000+200 500 = 300 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 972 000 +180 000 + 252 720 = 1 925 370 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 9 192 000 + 1 925 370 = 11 117 370 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5500*3000 = 16 500 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 16 500 000 – 11 117 370 = 5 382 630 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП =5 382 630 – (5 382 630 * 0,24) = 4 090 798,8 (руб)

Ситуация А2В1

Ситуация на рынке: конкуренция уменьшилась, а спрос увеличился на 35%.

Действия организации: из – за увеличения спроса на продукцию и снижение конкуренции на рынке ОАО «Office Мебель» увеличивает объем производства.

Следовательно, увеличивается зарплата работников (на 1000 руб), расходы на энергию (на 20000 руб.).

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 5000*2*1000 = 10 000 000 (руб)

МЗ₂ = 5000*1*200 = 1 000 000 (руб)

МЗ₃ = =5000*1*300 = 1 500 000 (руб)

МЗ = 10 000 000+ 1 000 000 + 1 500 000 = 12 500 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*11 000*12 = 1 320 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 320 000*(26%) = 343000 (руб)

Зперем=12 500 000 + 1 320 000 + 343 200 + 200 000 = 14 363 200 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 90 000+200 500 = 290 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 290 500+972 000 + 252 720 = 2 035 870 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 035 870 + 14 363 200 = 16 399 070 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5000*5000 = 25 000 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 25 000 000 – 16 399 070 = 8 600 930 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 8 600 930 – (8 600 930 * 0,24) = 6 536 706,8 (руб)

Ситуация А2В2

Ситуация на рынке: конкуренция осталась прежней, спрос также не изменился.

Действия организации: из – за стабильной ситуации на рынке предприятие увеличивает объём производства. В связи с увеличением цены на материал 10% увеличиваются МЗ, переменные затраты и, следовательно, общие затраты.

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 5000*2*1100 = 6 600 000 (руб)

МЗ₂ = 5000*1*220 = 660 000 (руб)

МЗ₃ = 5000*1*330 = 990 000 (руб)

МЗ = 6 600 000+ 660 000 + 990 000 = 8 250 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*10 000*12 = 1 200 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 200 000*(26%) = 312000 (руб)

Зперем=8 250 000 + 1 200 000 + 312 000 + 180 000 = 9 942 000 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 90 000+200 500 = 290 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 290 500+972 000 + 252 720 = 2 035 870 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 035 870 + 9 942 000 = 11 977 870 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5000*5000 = 25 000 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 25 000 000 – 11 977 870 = 13 022 130 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 13 022 130 – (13 022 130 * 0,24) = 9 896 818,8 (руб)

Ситуация А2В3

Ситуация на рынке: конкуренция увеличилась в связи с резким увеличением спроса.

Действия организации: из – за увеличения спроса на продукцию, ОАО «Office Мебель» увеличивает объём производства на 1000 штук. При увеличении объёма производства увеличиваются транспортные расходы, заработная плата работников.

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 5000*2*1000 = 10 000 000 (руб)

МЗ₂ = 5000*1*200 = 1 000 000 (руб)

МЗ₃ = 5000*1*300 = 1 500 000 (руб)

МЗ = 10 000 000+ 1 000 000 + 1 500 000 = 12 500 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*10 000*12 = 1 200 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 200 000*(26%) = 312000 (руб)

Зперем=12 500 000 + 1 200 000 + 312 000 + 180 000 = 14 192 000 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 90 000+200 500 = 290 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 290 500+972 000 + 252 720 = 2 035 870 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 035 870 + 14 192 000 = 11 379 070 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5000*5000 = 25 000 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 25 000 000 – 16 277 870 = 8 772 130 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 8 772 130 – (8 772 130 * 0,24) = 6 666 818,8 (руб)

Ситуация А2В4

Ситуация на рынке: конкуренция осталась прежней, спрос остался без изменений.

Действия организации: стабильная ситуация на рынке приводит к увеличению объема производства на 1000 штук. Так как цена на материал уменьшилась на 15% произойдёт изменение материальных затрат, а как итог, соответственно прибыль будет иметь тоже иное значение.

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 5000*2*1100 = 6 600 000 (руб)

МЗ₂ = 5000*1*220 = 660 000 (руб)

МЗ₃ = 5000*1*330 = 990 000 (руб)

МЗ = 6 600 000+ 660 000 + 990 000 = 8 250 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*10 000*12 = 1 200 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 200 000*(26%) = 312000 (руб)

Зперем=8 250 000 + 1 200 000 + 312 000 + 180 000 = 9 942 000 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 90 000+200 500 = 290 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 290 500+972 000 + 252 720 = 2 035 870 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 035 870 + 9 942 000 = 11 977 870 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5000*5000 = 25 000 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 25 000 000 – 11 977 870 = 13 022 130 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 13 022 130 – (13 022 130 * 0,24) = 9 896 818,8 (руб)

Ситуация А3В1

Ситуация на рынке: конкуренция уменьшилась, а объём производства увеличился.

Действия организации: из – за увеличения спроса на продукцию, ОАО «Office Мебель» увеличивает объем производства. А из – за уменьшения конкуренции цена на продукцию увеличивается на 500 рублей.

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 6300*2*1000 = 12 600 000 (руб)

МЗ₂ = 6300*1*200 = 1 260 000 (руб)

МЗ₃ = 6300*1*300 = 1 890 000 (руб)

МЗ = 12 600 000+ 1 260 000 + 1 890 000 = 15 750 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*10 000*12 = 1 200 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 200 000*(26%) = 312 000 (руб)

Зперем=15 750 000 + 1 200 000 + 312 000 + 180 000 = 17 442 000 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 90 000+200 500 = 290 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 290 500+972 000 + 252 720 = 2 035 870 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 035 870 + 17 442 000 = 19 477 870 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5500*6330 = 34 815 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 34 815 000 – 19 477 870 = 15 337 130 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 15 337 130 – (15 337 130 * 0,24) = 11 656 218,8 (руб)

Ситуация А3В2

Ситуация на рынке: конкуренция не изменилась, а спрос снизился.

Действия организации: из – за стабильной ситуации на рынке предприятие увеличивает объем производства. А из – за 10% увеличения цен на материал, увеличивается цена на продукцию.

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 6300*2*1100 = 13 860 000 (руб)

МЗ₂ = 6300*1*220 = 1 386 000 (руб)

МЗ₃ = 6300*1*330 = 2 079 000 (руб)

МЗ = 13 860 000+ 1 386 000 + 2 079 000 = 17 325 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*10 000*12 = 1 200 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 200 000*(26%) = 312 000 (руб)

Зперем=17 325 000 + 1 200 000 + 312 000 + 180 000 = 19 017 000 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 90 000+200 500 = 290 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 290 500+972 000 + 252 720 = 2 035 870 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 035 870 + 19 017 000 = 21 052 870 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5500*6300 = 34 650 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 34 650 000 – 21 052 870 = 13 597 130 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 13 597 130 – (13 597 130 * 0,24) = 10 333 818,8 (руб)

Ситуация А3В3

Ситуация на рынке: конкуренция увеличилась и объём производства также увеличился.

Действия организации: из – за стремления получить большую прибыль, цены на продукцию увеличиваются на 500 рублей, а из – за повышения спроса на продукцию увеличивается объём производства.

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 6300*2*1000 = 12 600 000 (руб)

МЗ₂ = 6300*1*200 = 1 260 000 (руб)

МЗ₃ = 6300*1*300 = 1 890 000 (руб)

МЗ = 12 600 000+ 1 260 000 + 1 890 000 = 15 750 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*10 000*12 = 1 200 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 200 000*(26%) = 312 000 (руб)

Зперем=15 750 000 + 1 200 000 + 312 000 + 180 000 = 17 442 000 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 90 000+200 500 = 290 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 290 500+972 000 + 252 720 = 2 035 870 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 035 870 + 17 442 000 = 19 477 870 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5500*6300 = 34 650 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 34 650 000 – 19 477 870 = 15 172 130 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 15 172 130 – (15 172 130 * 0,24) = 11 530 818,8 (руб)

Ситуация А3В4

Ситуация на рынке: конкуренция также остаётся без изменений.

Действия организации: поскольку поддерживается стабильная ситуация на рынке, уровень объёма производства можно увеличить на 500 единиц, поскольку цена на материалы снижена, есть предположение цену на товар оставить без изменений, кроме этого, поскольку цены на материал уменьшились, возможность увеличить затраты на рекламу (5000), с целью более эффективного продвижения товара на рынок и увеличения доли рынка, соответственно, после установленных изменений изменяется конечный результат – прибыль.

Материальные затраты

МЗ = Qпр * Нрасх(уд) * Цмат(уд)

МЗ₁ = 6300*2*1100 = 13 860 000 (руб)

МЗ₂ = 6300*1*220 = 1 386 000 (руб)

МЗ₃ = 6300*1*330 = 2 079 000 (руб)

МЗ = 13 860 000+ 1 386 000 + 2 079 000 = 17 325 000 (руб)

Переменные затраты

Зперем=МЗ+ЗПраб+Отч раб (26%)+Эн.на тех.нужд.+Трансп.расх.

ЗПраб= Чраб+ЗПраб*12мес

ЗПраб= 10*10 000*12 = 1 200 000 (руб)

Отч раб= ЗПраб* Отч раб (26%)

Отч раб = 1 200 000*(26%) = 312 000 (руб)

Зперем=17 325 000 + 1 200 000 + 312 000 + 180 000 = 19 017 000 (руб)

Общие заводские расходы

ОЗР=Азд.дир.(4,5%)+ЗПдир+Отч дир+Пр.р.дир

Азд.дир. = (ОФср.дир.*4,5%)/100

Азд.дир. = 515000*0,04 = 20 600 (руб)

ФЗПдир = Чдир*ЗПдир*12 мес

ЗПдир = 1*15 000*12 = 180 000 (руб)

Отч дир = ЗПдир* Отч дир(26%)

Отч дир = 180000*26%/100 = 46 800 (руб)

Пр.р.дир = ЗКом+ЗОрг. И канц.+Зсв

Пр.р.дир = 12 000 +6 000 +11 000 = 29 000 (руб)

ОЗР = 20 600 + 180 000 + 46 800 + 29 000 = 276 400 (руб)

Постоянные затраты

Зпост=Аморт(Цех+Об)+ОЗР+ПР.расх.+ЗПсл.+Отчсл.

Аморт(Цех+Об)=((ОФср.об.*10%)/100)+((ОФср.цех.*5%)/100)

Аморт(Цех+Об)=(2 015 000*0,1)+(855 000*0,05) =244 250 (руб)

ПР.расх. = Рек.+Пл.Рем.

ПР.расх. = 90 000+200 500 = 290 500 (руб)

ЗПсл. = Чсл.*ЗПсл.*12мес

ЗПсл. = 9*9000*12 = 972 000 (руб)

Отчсл. = ЗПсл.* Отч сл. (26%)

Отчсл. = 972 000*(26%)/100 = 252 720 (руб)

Зпост=244 250 + 276 400 + 290 500+972 000 + 252 720 = 2 035 870 (руб)

Общие затраты

Зобщ. = Зпост+Зперем

Зобщ = 2 035 870 + 19 017 000 = 21 052 870 (руб)

Реализованная продукция

РП = Ц* Qреал

РП = 5000*6330 = 31 500 000 (руб)

Прибыль

П = РП – Зобщ

П = 31 500 000 – 21 052 870 = 10 447 130 (руб)

Чистая прибыль

ЧП = П – NaП(24%)

ЧП = 10 447 130 – (10 447 130 * 0,24) = 7 939 818,8 (руб)

Полученные результаты чистой прибыли занесём в платёжную матрицу.

Таблица 11

Стратегии развития	Составляющие внешней среды
	В1	В2	В3	В4
А1	2 751 906,8	2 296 812,7	3 884 610,8	4 090 798,8
А2	6 536 706,8	9 896 818,8	6 666 818,8	9 896 818
А3	11 656 218,8	10 333 818,8	11 530 818,8	7 939 818,8