9 семестр_1 / bukh_uch_kontr_rab
.pdf
51
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
|
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер |
|
Сумма |
операции |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет |
|
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер |
|
Сумма |
операции |
|
|||
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
52
Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет |
|
Кредит |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер |
|
|
Сумма |
|
операции |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами» |
||||||
|
|
|
|
|
||
Дебет |
|
Кредит |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер |
|
|
Сумма |
|
операции |
|
|
||||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет |
|
Кредит |
|
||
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер |
|
|
Сумма |
операции |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 83 «Добавочный капитал» |
|
||||
|
|
|
|
|
|
Дебет |
|
Кредит |
|
||
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер |
|
Сумма |
|
операции |
|
||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
54
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет |
|
|
Кредит |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
|
Сумма |
Номер |
|
Сумма |
|
|
операции |
|
||||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 90 «Продажи» |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
Дебет |
|
|
Кредит |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
|
Сумма |
Номер |
|
Сумма |
|
|
операции |
|
|
|||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
|
|
Кредит |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
|
Номер |
|
Сумма |
|
|
операции |
|
||||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
Дебет |
|
|
Кредит |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
|
Номер |
|
Сумма |
|
|
операции |
|
|
|||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
56
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
|
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер |
|
Сумма |
операции |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
57
Приложение 2
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20ХХ г.
№ |
Остаток |
Оборот |
Остаток |
|||
на 01.12.ХХ |
на 31.12.ХХ |
|||||
счета |
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
01-1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08-8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58
Продолжение приложения 2
№ |
Остаток |
Оборот |
Остаток |
|||
на 01.12.ХХ |
на 31.12.ХХ |
|||||
счета |
|
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
66 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
67 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
73 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
76-1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
76-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
84 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
59
Приложение 3
Аналитический учет по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71 на 1 декабря 20ХХ г.
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумм, руб. |
|
|
Экспедитор Федченко А.С. |
− |
|
|
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 |
|
|
Технолог Ахатова А.Р. |
− |
|
|
Итого |
920 |
|
|
Счет 71-1 Федченко А.С.
|
Дебет |
|
|
Кредит |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Месяц |
№ опе- |
|
Содер |
Сум |
Месяц |
№ опера- |
Содер |
Сум |
рации |
|
жание |
ма |
ции |
жание |
ма |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60
Счет 71-2 Резцова Е.А.
|
Дебет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредит |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Месяц |
№ опе- |
|
|
Содер |
Сум |
|
Месяц |
|
№ опе- |
|
Содер |
Сум |
|
||||||
рации |
|
|
жание |
|
ма |
|
|
|
рации |
|
жание |
ма |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Счет 71-3 Ахатова А.Р. |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
Дебет |
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредит |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Месяц |
№ опера |
|
Содержа |
Сум |
Месяц |
|
№ опера- |
Содерж |
|
Сум |
|||||||||
ции |
|
ние |
|
ма |
|
|
ции |
|
ание |
|
ма |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|