9 семестр_1 / bukh_uch_kontr_rab
.pdf
11
|
Активы и обязательства |
Сумма, руб. |
|
|
|
|
|
11. |
Задолженность по отчислениям на социальное |
127 300 |
|
страхование и обеспечение |
|||
|
|||
|
|
||
12.Задолженностьпокупателейзаотгруженнуюпро- |
2 170 745 |
||
дукцию |
|||
|
|||
|
|
|
|
13. |
Задолженность поставщикам за приобретенные |
1 005 000 |
|
материальные ценности и услуги |
|||
|
|||
|
|
|
|
14. |
Здание и оборудование складов |
2 439 000 |
|
|
|
|
|
15. |
Здание цехов |
1 650 500 |
|
|
|
|
|
16. |
Краткосрочные кредиты банков |
305 000 |
|
|
|
|
|
17. |
Краткосрочные финансовые вложения |
1 080 500 |
|
|
|
||
18.Налогнадобавленнуюстоимостьпоприобретен- |
153 305 |
||
ным ценностям |
|||
|
|||
|
|
|
|
19. |
Незавершенное производство |
25 100 |
|
|
|
|
|
20. |
Незавершенные капитальные вложения |
1 650 000 |
|
|
|
|
|
21. |
Нераспределенная прибыль |
795 079 |
|
|
|
|
|
22. |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
|
|
|
|
23. |
Основные материалы |
1 800 500 |
|
|
|
|
|
24. |
Патенты |
1 375 000 |
|
|
|
||
25. Покупные комплектующие изделия и полуфа- |
200 000 |
||
брикаты |
|||
|
|||
|
|
|
|
26. |
Прибыль отчетного периода |
2 498 421 |
|
|
|
|
|
27. |
Производственное оборудование в цехах |
2 010 000 |
|
|
|
|
|
28. |
Прочие дебиторы |
15 000 |
|
|
|
|
|
29. |
Прочие кредиторы |
3 800 |
|
|
|
|
|
30. |
Прочие материалы |
102 500 |
|
|
|
|
|
1 Основные средства и нематериальные активы приведены по остаточной стоимости.
12
|
Активы и обязательства |
Сумма, руб. |
|
|
|
31. |
Топливо |
160 000 |
|
|
|
32. |
Уставный капитал |
23 200 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3 |
|
Группировка активов ОАО по их составу и размещению |
|||||
№ |
Группа |
№ по |
Подгруппа или |
Сумма, |
|
отдельные |
|||||
п/п |
активов |
табл. 2 |
руб. |
||
виды активов |
|||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
I |
Внеоборотные |
|
Основные средства |
|
|
|
активы |
|
В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные |
|
|
|
|
|
активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Незавершенное стро- |
|
|
|
|
|
ительство и оборудо- |
|
|
|
|
|
вание к установке |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные финан- |
|
|
|
|
|
совые вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по группе I |
|
|
|
|
|
|
|
|
II |
Оборотные |
|
Запасы |
|
|
|
активы |
|
В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Группа |
№ по |
Подгруппа или |
Сумма, |
|
отдельные |
|||||
п/п |
активов |
табл. 2 |
руб. |
||
виды активов |
|||||
|
|
|
|
Дебиторская задолженность В том числе
Денежные средства В том числе
Краткосрочные финансовые вложения
Итого по группе II
ВСЕГО
14
|
Группировка активов ОАО |
Таблица 4 |
|||
|
|
||||
|
по источникам их образования |
|
|||
|
Группа |
№ |
Подгруппа |
|
|
№ |
источников |
Сумма, |
|||
по |
или виды |
||||
п/п |
образования |
руб. |
|||
табл. 2 |
источников |
||||
|
активов |
|
|||
|
|
|
|
||
I |
Собственные |
|
Капитал |
|
|
|
|
|
В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по группе I |
|
||
II |
Заемные |
|
Долгосрочные |
|
|
|
|
|
В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные |
|
|
|
|
|
В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по группе II |
|
||
· |
|
ВСЕГО |
|
|
|
Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием |
Таблица 5 |
|
|
|||||||||
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
отдельных хозяйственных операций за декабрь 20ХХ г. |
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Характер изменения |
|
|
|
|
|
||
|
|
Вариант |
|
(увеличение (+) или уменьшение (−)) |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
статей баланса |
|
Тип |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Содержание опера- |
1 |
2 |
3 |
Актив баланса |
Пассив баланса |
|
|
|
||||
изме- |
|
|
|
|||||||||
ции |
|
|
|
|
|
|
|
|
нений |
|
|
|
|
|
|
код |
измене- |
код |
|
измене- |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Сумма, |
Сумма, |
Сумма, |
ние |
|
ние |
|
|
|
|
||
|
строки |
строки |
|
|
|
|
|
|||||
|
руб. |
руб. |
руб. |
баланса |
(+) или |
баланса |
|
(+) или |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(–) |
|
|
(−) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Акцептованы счета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
поставщиков за посту- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пившие на склады |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
материальные ценно- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сти, включая налог на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
добавленную стои- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
мость |
424 800 |
554 600 |
613 600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Внесена из кассы на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расчетный счет денеж- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ная наличность сверх |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
установленноголимита |
35 200 |
38 400 |
37 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл.5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выданы работни- |
|
|
|
|
|
|
|
|
кам суммы наличных |
|
|
|
|
|
|
|
|
денежных средств под |
|
|
|
|
|
|
|
|
отчет |
14 800 |
11 600 |
12 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Выплачены из кассы |
|
|
|
|
|
|
|
|
организации: |
|
|
|
|
|
|
|
|
а) заработная плата, |
|
|
|
|
|
|
|
|
пособия по временной |
|
|
|
|
|
|
|
|
нетрудоспособности за |
|
|
|
|
|
|
|
|
ноябрь 20ХХ г. |
245 000 |
250 000 |
255 000 |
|
|
|
|
|
б) под отчет на коман- |
|
|
|
|
|
|
|
|
дировочные и хозяй- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ственные расходы |
14 800 |
11 600 |
12 500 |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
259 800 |
261 600 |
267 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Депонирована |
|
|
|
|
|
|
|
|
невыданная заработ- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ная плата |
61 100 |
56 100 |
51 100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.Изначисленнойзара- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ботной платы удержан |
|
|
|
|
|
|
|
|
налог на доходы физи- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ческих лиц |
34 200 |
35 400 |
37 100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
Продолжение табл.5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Оплачены с расчет- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ного счета организа- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ции счета поставщи- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ков и подрядчиков за |
|
|
|
|
|
|
|
|
поставленное оборудо- |
|
|
|
|
|
|
|
|
вание, материалы, ком- |
|
|
|
|
|
|
|
|
мунальныеуслугиипр. |
1 149 000 |
1 206 000 |
1 276 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Получены с расчет- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ного счета наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
деньги в кассу орга- |
|
|
|
|
|
|
|
|
низации для выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
заработной платы, на |
|
|
|
|
|
|
|
|
командировки, хозяй- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ственные расходы |
295 000 |
300 000 |
305 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
Окончание табл.5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.Поступилиденьгина |
|
|
|
|
|
|
|
|
расчетныйсчеторгани- |
|
|
|
|
|
|
|
|
зации: |
|
|
|
|
|
|
|
|
а)отпокупателязапро- |
|
|
|
|
|
|
|
|
данную продукцию |
2 000 000 |
1 900 000 |
2 100 000 |
|
|
|
|
|
б) в погашение деби- |
|
|
|
|
|
|
|
|
торскойзадолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
(прочей) |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
2 010 000 |
1 910 000 |
2 110 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Приняты в экс- |
|
|
|
|
|
|
|
|
плуатацию закончен- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ные объекты основных |
|
|
|
|
|
|
|
|
средств (здание цеха, |
|
|
|
|
|
|
|
|
производственное обо- |
|
|
|
|
|
|
|
|
рудование) |
1 298 000 |
1 003 000 |
2 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Произведено с рас- |
|
|
|
|
|
|
|
|
четного счета погаше- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ние краткосрочного |
|
|
|
|
|
|
|
|
кредита банка |
130 000 |
140 000 |
150 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общее изменение |
|
|
|
|
|
|
|
|
итога баланса |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
19
Таблица 6
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 1 декабря 20ХХ г.
№ |
Наименование счета |
Сумма, руб. |
||
счета |
Дебет |
Кредит |
||
|
||||
|
|
|
|
|
01 |
Основные средства |
24 950 000 |
|
|
|
|
|
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
12 230 500 |
|
|
|
|
|
|
04 |
Нематериальные активы |
1 670 000 |
|
|
|
|
|
|
|
05 |
Амортизация нематериальных |
|
|
|
|
активов |
|
295 000 |
|
|
|
|
|
|
07 |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
|
|
|
|
|
|
08 |
Вложениявовнеоборотныеактивы |
1 650 000 |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Материалы |
2 263 000 |
|
|
|
|
|
|
|
19 |
НДСпоприобретеннымценностям |
153 305 |
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Основное производство |
25 100 |
|
|
|
|
|
|
|
43 |
Готовая продукция |
1 291 730 |
|
|
|
|
|
|
|
50 |
Касса |
51 500 |
|
|
|
|
|
|
|
51 |
Расчетные счета |
6 599 000 |
|
|
|
|
|
|
|
58 |
Финансовые вложения |
1 080 500 |
|
|
|
|
|
|
|
60 |
Расчетыспоставщикамииподряд- |
|
|
|
|
чиками |
|
1 005 000 |
|
|
|
|
|
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказ- |
|
|
|
|
чиками |
2 170 745 |
|
|
|
|
|
|
|
66 |
Расчеты по краткосрочным креди- |
|
|
|
|
там и займам |
|
305 000 |
|
|
|
|
|
|
67 |
Расчеты по долгосрочным креди- |
|
|
|
|
там и займам |
|
1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
20
№ |
Наименование счета |
Сумма, руб. |
||
счета |
Дебет |
Кредит |
||
|
||||
|
|
|
|
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
395 800 |
|
|
|
|
|
|
69 |
Расчеты по социальному страхова- |
|
|
|
|
нию и обеспечению |
|
127 300 |
|
|
|
|
|
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате |
|
|
|
|
труда |
|
306 100 |
|
|
|
|
|
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
920 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим |
|
|
|
|
операциям |
1 200 |
|
|
|
|
|
|
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами |
|
|
|
|
и кредиторами |
15 000 |
3 800 |
|
|
|
|
|
|
80 |
Уставный капитал |
|
23 200 000 |
|
|
|
|
|
|
83 |
Добавочный капитал |
|
500 000 |
|
|
|
|
|
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непо- |
|
|
|
|
крытый убыток) |
|
795 079 |
|
|
|
|
|
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
2 498 421 |
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
42 662 000 |
42 662 000 |
|
|
|
|
|
|