9 семестр_1 / bukh_uch_kontr_rab
.pdf
Продолжение табл.7
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
31.12 |
Из начисленной заработной платы |
|
|
|
|
|
|
|
и других выплат произведены удер- |
|
|
|
|
|
|
|
жания: |
|
|
|
|
|
|
|
а) налога на доходы физических лиц |
34 200 |
35 400 |
37 100 |
|
|
|
|
б) по исполнительным листам (али- |
|
|
|
|
|
|
|
менты) |
4 100 |
2 900 |
6 600 |
|
|
|
|
в) удержана сумма недостачи из зара- |
|
|
|
|
|
|
|
ботной платы виновного лица |
1 200 |
2 300 |
3 700 |
|
|
|
|
г) удержана признанная работницей |
|
|
|
|
|
|
|
Федченко А.С. и не сданная ею в кассу |
|
|
|
|
|
|
|
подотчетнаясумма,ранееучтеннаякак |
|
|
|
|
|
|
|
недостачи и потери |
300 |
600 |
2 000 |
|
|
|
|
ИТОГО |
39 800 |
41 200 |
49 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31
Продолжение табл.7
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
27 |
31.12 |
Начислены страховые взносы на обя- |
|
|
|
|
|
|
|
зательное пенсионное, социальное |
|
|
|
|
|
|
|
и медицинское страхование в размере |
|
|
|
|
|
|
|
26% от начисленной заработной платы |
|
|
|
|
|
|
|
персоналу организации за декабрь |
|
|
|
|
|
|
|
20ХХ г. (суммы определить): |
|
|
|
|
|
|
|
а) за изготовление продукции в основ- |
|
|
|
|
|
|
|
ном производстве |
… |
… |
… |
|
|
|
|
б) за обслуживание и управление |
|
|
|
|
|
|
|
цехами |
… |
… |
… |
|
|
|
|
в)зауправлениеорганизациейиобслу- |
|
|
|
|
|
|
|
живание общехозяйственных подраз- |
|
|
|
|
|
|
|
делений |
… |
… |
… |
|
|
|
|
г) за обслуживание процесса сбыта |
|
|
|
|
|
|
|
продукции |
… |
… |
… |
|
|
|
|
д) за разработку нового способа полу- |
|
|
|
|
|
|
|
чения высокопрочной ткани |
… |
… |
… |
|
|
|
|
ИТОГО |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32
Продолжение табл.7
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
2831.12 Начислен взнос на обязательное социальноестрахованиеотнесчастныхслучаевнапроизводствеипрофессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации задекабрь20ХХг.(суммуопределить):
а) за изготовление продукции в основ-
|
ном производстве |
… |
… |
… |
|
б) за обслуживание и управление |
|
|
|
|
цехами |
… |
… |
… |
|
в)зауправлениеорганизациейиобслу- |
|
|
|
|
живание общехозяйственных подраз- |
|
|
|
|
делений |
… |
… |
… |
|
г) за обслуживание процесса сбыта |
|
|
|
|
продукции |
… |
… |
… |
|
д) за разработку нового способа полу- |
|
|
|
|
чения высокопрочной ткани |
… |
… |
… |
|
ИТОГО |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
29 |
31.12 Начислены проценты по краткосроч- |
|
|
|
|
ным кредитам |
13 000 |
14 000 |
15 000 |
33
Продолжение табл.7
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
30 |
31.12 |
Патент на изобретение нового способа |
|
|
|
|
|
|
|
получения высокопрочной ткани при- |
|
|
|
|
|
|
|
няткучетувкачественематериального |
|
|
|
|
|
|
|
актива (сумму определить) |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 |
31.12 |
Сумма налога на добавленную стои- |
|
|
|
|
|
|
|
мость по приобретенным ценностям, |
|
|
|
|
|
|
|
принятым работам, выставленная |
|
|
|
|
|
|
|
поставщикам и подрядчикам в счетах- |
|
|
|
|
|
|
|
фактурах, подлежит зачету по расчету |
|
|
|
|
|
|
|
с бюджетом (сумму определить и спи- |
|
|
|
|
|
|
|
сать полностью с учетом входящего |
|
|
|
|
|
|
|
остатка) |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32 |
31.12 |
Начислена амортизация основных |
|
|
|
|
|
|
|
средств: |
|
|
|
|
|
|
|
а) производственного оборудования, |
|
|
|
|
|
|
|
здания и инвентаря цехов |
200 000 |
230 000 |
245 000 |
|
|
|
|
б) зданий, сооружений и инвентаря |
|
|
|
|
|
|
|
общехозяйственного назначения |
55 000 |
37 000 |
30 000 |
|
|
|
|
ИТОГО |
255 000 |
267 000 |
275 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
33 |
31.12 |
Начислена амортизация по немате- |
|
|
|
|
|
|
|
риальным активам, используемым на |
|
|
|
|
|
|
|
общепроизводственные нужды |
34 000 |
27 000 |
29 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
34
|
|
|
|
|
Продолжение табл.7 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34 |
31.12 |
Списаны общепроизводственные рас- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ходы для включения в себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
выпущенной продукции (сумму опре- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
делить) |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35 |
31.12 |
Оприходована на складе выпущен- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ная из производства готовая продук- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ция по фактической себестоимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(сумму определить и отразить на сче- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тах,имеяввиду,чтоостаткинезавер- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
шенногопроизводстванаконецмесяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
составили 45 700 руб.) |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36 |
31.12 |
Списана сумма общехозяйственных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расходов на себестоимость продан- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ной продукции в качестве расхо- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дов по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(сумму определить) |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37 |
31.12 |
Отгружена готовая продукция поку- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пателям в соответствии с договорами: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) отражена выручка от продажи гото- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вой продукции в сумме, указанной |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в расчетных документах |
2 065 000 |
2 348 200 |
2 655 000 |
|
|
|
|
|
|
б)списанасоскладаотгруженнаягото- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вая продукция по фактической произ- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
водственной себестоимости |
1 480 000 |
1 548 832 |
1 620 000 |
|
|
|
35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Окончание табл.7
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
38 |
31.12 |
Начислен налог на добавленную сто- |
|
|
|
|
|
|
|
имость с выручки от продажи продук- |
|
|
|
|
|
|
|
ции по ставке 18% (суммуопределить) |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39 |
31.12 |
Списаны расходы на продажу, относя- |
|
|
|
|
|
|
|
щиеся к проданной продукции (сумму |
|
|
|
|
|
|
|
определить) |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
31.12 |
Списан финансовый результат от про- |
|
|
|
|
|
|
|
даж продукции за декабрь 20ХХ г. |
|
|
|
|
|
|
|
(сумму определить) |
... |
... |
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41 |
31.12 |
Списан результат по прочим доходам |
|
|
|
|
|
|
|
и расходам (сумму определить) |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42 |
31.12 |
Доначислен налог на прибыль за |
|
|
|
|
|
|
|
декабрь 20ХХ г. в размере 20% (сумму |
|
|
|
|
|
|
|
определить при заполнении отчета |
|
|
|
|
|
|
|
о прибылях и убытках, Приложение 4) |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 |
31.12 |
Списана нераспределенная прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
отчетного года (сумму определить) |
… |
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36
37
Приложения
Приложение 1
Карточки счетов бухгалтерского учета
Счет 01-1 «Основные средства в организации»
Дебет |
|
|
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер |
|
Сумма |
|
операции |
|||||
|
|
|
|||
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
Оборот |
Оборот |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
Счет 01-2 «Выбытие основных средств»
Дебет |
|
|
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер |
|
Сумма |
|
операции |
|||||
|
|
|
|||
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
Оборот |
Оборот |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
38
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет |
|
|
Кредит |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
|
Номер |
|
Сумма |
|
|
|
|
операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 04 «Нематериальные активы» |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
Дебет |
|
|
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
|
Номер |
|
Сумма |
|
|
|
операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет |
|
|
Кредит |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
|
Номер |
|
Сумма |
|
|
|
|
операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 07 «Оборудование к установке» |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
Дебет |
|
|
Кредит |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
|
Номер |
|
Сумма |
|
|
|
|
операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40
Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств»
Дебет |
|
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер |
|
Сумма |
операции |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытноконструкторских и технологических работ»
Дебет |
|
|
Кредит |
|
|
|
|
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер |
|
Сумма |
операции |
|
|||
|
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|