Регистр учета расходов на оплату труда

Регистр формируется для обобщения информации о составе и размере расходов на оплату труда.

Для открытия диалоговой формы отчета, можно воспользоваться пунктом меню «Регистр учета расходов на оплату труда» меню «Налоговый учет» главного меню программы.

При нажатии на кнопку «Сформировать» формируется печатная форма регистра.

Регистр формируется по строкам документа «Расходы на оплату труда».

Документ «Расходы на оплату труда»

Документ предназначен для и ввода информации о составе и размере расходов на оплату труда.

Для ввода нового документа, можно воспользоваться стандартными методами ввода документов в открытой форме журнала «Налоговый учет расходов на палату труда».

Для каждого вновь введенного документа необходимо указать номер (присваивается программой автоматически) и дату.

В качестве даты документа указывается дата начисления расхода, связанного с оплатой труда.

В табличной части документа необходимо заполнить следующие реквизиты (соответствующие реквизитам регистра).

По нажатию кнопки «Заполнить» табличная часть документа заполняется на основании данных бухгалтерского учета, введенных в информационную базу и отражающих расходы на оплату труда.

Расчеты с подотчетными лицами

Подотчетными лицами являются работники организации, получившие авансом наличные суммы денежных средств на предстоящие административно-хозяйственные и командировочные расходы. При этом подотчетные лица должны состоять с организацией в трудовых отношениях, регулируемых ТК РФ.

Как правило, список работников, имеющих право получать в кассе наличные деньги под отчет на административно-хозяйственные нужды, определяется приказом (распоряжением) руководителя организации. При этом сумма наличных денежных средств, которую организация может потратить на административно-хозяйственные нужды, согласовывается с обслуживающим банком.

Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в форме аванса в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели.

В соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3-х рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.

Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.

Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается.

Выдача наличных денежных средств под отчет на административно-хозяйственные нужды, как правило, производится на основании служебной записки подотчетного лица, в которой указывается цель расхода, сроки и запрашиваемая сумма. Руководитель накладывает свою визу, бухгалтерия выписывает расходный кассовый ордер, кассир выдает подотчетную сумму.

В установленные сроки подотчетное лицо представляет в бухгалтерию авансовый отчет, в котором самостоятельно заполняет оборотную сторону, где перечисляет когда, кому, на основании какого документа и в какой сумме произведены расходы. В конце отчета подотчетное лицо выводит общую сумму расходов и расписывается. Вместе с приложенными документами авансовый отчет передается в бухгалтерию, где проверяется и рассчитывается. По составу затрат определяются корреспондирующие счета и подсчитывается итог расчетов с подотчетным лицом. Оформленный в установленном порядке авансовый отчет вместе с приложениями утверждается руководителем организации, расходы отражаются в регистрах бухгалтерского учета. Остаток неиспользованных денежных средств подотчетное лицо возвращает в кассу организации по приходному кассовому ордеру, перерасход возмещается ему по расходному кассовому ордеру.

В «1С: Бухгалтерии» учет расчетов с подотчетными лицами ведется на балансовом счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в разрезе субсчетов: