2.2 Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия

№

Показатели

Един. измерения

Факт

Абсол. откл.

Пред. г.

Отч. г.

1.

Среднегодовая производственная мощность

тыс. тонн.

12890

12909

100

2.

Объем производства продукции

тыс. тонн.

2367

2616

111

3.

Уровень использования производственной мощности

%

32

63

197

4.

Товарная продукция

тыс. руб.

12479

933

7,5

5.

Объем реализованной продукции

тыс. руб.

3467

7267

210

6.

Среднесписочная численность ППП в том числе:

чел.

300

300

100

численность рабочих, численность служащих

250 50

250 50

100 100

7.

Фонд оплаты труда

тыс. руб.

2400

2550

106

8.

Среднемесячная заработная плата одного работника

тыс. руб.

8

9

100

9.

Себестоимость товарной продукции

тыс. руб.

-4181

6513

156

10.

Себестоимость реализованной продукции

тыс. руб.

-4181

6513

156

11.

Затраты на 1 руб. товарной продукции

руб.

0,96

0,90

94

12.

Затраты на 1 руб. реализованной продукции

руб.

0,56

0,48

86

13.

Стоимость основных производственных фондов

тыс. руб.

9217

5300

58

14.

Стоимость оборотных средств

тыс. руб.

3401

3391

99

15.

Прибыль от реализованной продукции

тыс. руб.

-713

754

-106

16.

Прибыль отчетного периода

тыс. руб.

-1801

-765

42

17.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (после уплаты налогов и т.д.)

тыс. руб.

-1801

-765

42

18.

Рентабельность продукции

%

19.

Рентабельность производства

%

20.

Скорость оборачиваемости оборотных средств

дни

3

Показатели

Формула расчета

На начало периода

На конец периода

Изменения

Капитал и резервы (Q)

стр.490

8437

4050

Внеоборотные активы (F)

стр. 190

9403

5569

59%

Долгосрочные пассивы (К_Т)

стр.590

-

-

-

Краткосрочные кредиты и займы (К_t)

-

-

-

Наличие собственных оборотных средств (СОС)

Q-F

-966

-1519

Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (КФ)

(Q+K_T) - F

-966

-1519

Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ВИ)

(Q+K_T+K_t) - F

-966

-1519

Запасы и затраты (33)

стр.210+стр.220

3017

2749

Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (Ф^С) СОС - 33-3983-4268

Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (Ф^Т) КФ - 33-3983-4268

Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (Ф^О) ВИ - 33-3983-4268

Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S (Ф) = [S (Ф^С),S (Ф^Т),S (Ф^О)] S (Ф) ={1, если Ф≥0

0, если Ф≤0

0

0

0

Показатели

Тип финансовой ситуации

Абсолютная независимость

Нормальная независимость

Неустойчивое состояние

Кризисное состояние

АКТИВ

ПАССИВ

Платежный излишек или недостаток (+, - )

Группа актива

Способ расчета

На начало периода

На конец периода

Группа актива

Способ расчета

На начало периода

На конец периода

На начало периода

На конец периода

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

А1 наиболее ликвидные активы

стр.250 + стр.260

-

69

П1 наиболее срочные обязательства

стр.620

4324

4867

-4324

-4798

А2 быстро реализуемые активы

стр.240

384

573

П2 краткосрочные пассивы

стр.610 + 630 + 660

384

573

А3 медленно реализуемые активы

стр.210 + стр.220 + стр.230 + стр.270

3017

2749

П3 долгосрочные пассивы

стр.590 + стр.640 + стр.650

3017

2749

А4 труднореализуемые активы

стр. 190

9403

5569

П4 постоянные пассивы

стр.490

8479

4092

924

1477

БАЛАНС

12804

8960

БАЛАНС

12804

8960

-

-

№ п/п

Показатели

Способ расчета

Нормальное значение

Величина коэффициентов (в долях единицы)

на начало периода

на конец периода

отклонение в динамике (+, - )

1

2

3

4

5

6

7

1.

Общий показатель платежеспособности

0,30,2-0,1

2.

Коэффициент абсолютной ликвидности

00,010,01

3.

Коэффициент "критической оценки"

Допустимое значение: ; оптимальное:0,10,10

4.

Коэффициент текущей ликвидности

Необходимое значение , оптимальное значение:0,80,7-0,1

5.

Коэффициент маневренности функционирующего капитала

Уменьшение показателя в динамике - положительный факт-3,3-1,91,4

6.

Доля оборотных средств в активах

0,30,40,1

7.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

-0,3-0,4-0,1

8.

Коэффициент восстановления платежеспособности

Не менее 1,00,70,70

9.

Коэффициент утраты платежеспособности

Не менее 1,00,80,90,1

Показатели

Способ расчета

Нормальное ограничение

Значения показателей

Отклонение в динамике (+, - )

На начало периода

На конец периода

Коэффициент капитализации

0,51,20,7

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

-0,3-0,4-0,1

Коэффициент финансовой независимости

0,70,5-0,2

оптимальное значение: 1,90,5-1,4

Коэффициент финансовой устойчивости

0,70,5-0,2

№

Показатели

Способ расчета

Отчетный период

Аналогичный

Отклонение (+, - )

0,5

1,1

0,5

179