Приложения
Схема оптимизированной методики анализа текущего состояния предприятия для целей антикризисного управления
Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса
|
Показатели |
На 01.01.11 |
На 01.01.12 |
Отклонения |
Динамика, % | ||||||
|
|
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
| |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |||
|
I. Внеоборотные активы, в том числе: |
9403 |
63 |
5569 |
47 |
-3834 |
-16 |
59,2 | |||
|
1. нематериальные активы |
- |
- |
11 |
0,09 |
11 |
0,09 |
- | |||
|
2. основные средства |
9217 |
61,8 |
5300 |
44,8 |
-3917 |
-17 |
57,5 | |||
|
3. незавершенное строительство |
186 |
1,25 |
258 |
2,18 |
72 |
0,93 |
138,7 | |||
|
II. Оборотные активы, в том числе: |
3401 |
22,8 |
3391 |
28,6 |
-10 |
5,8 |
99,71 | |||
|
1. запасы |
2607 |
17,5 |
2267 |
19,14 |
-340 |
1,64 |
87 | |||
|
сырье и материалы |
783 |
5,25 |
1071 |
9,04 |
288 |
3,8 |
136,8 | |||
|
- МТЦ |
47 |
0,32 |
68 |
0,57 |
21 |
0,25 |
144,7 | |||
|
-готовая продукция и товары для перепродажи |
1247 |
8,36 |
933 |
7,88 |
-314 |
-0,48 |
74,8 | |||
|
- товары отгруженные |
529 |
3,55 |
194 |
1,64 |
-335 |
-1,9 |
36,7 | |||
|
- расходы будущих периодов |
1 |
0,007 |
1 |
0,009 |
0 |
0,002 |
100 | |||
|
2. НДС |
410 |
2,75 |
482 |
4,1 |
72 |
1,32 |
117,6 | |||
|
3. Дебиторская задолженность (менее 12 месяцев) |
384 |
2,6 |
573 |
4,84 |
189 |
2,24 |
149,2 | |||
|
4. Денежные средства |
- |
- |
69 |
0,58 |
69 |
0,58 |
- | |||
|
III. Убытки |
2117 |
14, 19 |
2883 |
4,34 |
766 |
10,15 |
136,2 | |||
|
Всего активов |
4921 |
100 |
11843 |
100 |
-3078 |
- |
79,4 | |||
Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса
|
Показатели |
На 01.01.11 |
На 01.01.12 |
Отклонения |
Динамика, % | ||||||
|
|
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
| |||
|
IV. Капитал и резервы, в том числе: |
10554 |
70,73 |
6933 |
58,5 |
-3621 |
-12,23 |
65,7 | |||
|
1. уставный капитал |
3 |
0,02 |
1298 |
10,96 |
1295 |
10,94 |
43266,7 | |||
|
2. добавочный капитал |
10551 |
70,7 |
5635 |
47,6 |
-4916 |
-23,1 |
53,4 | |||
|
V. Долгосрочные пассивы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||
|
VI. Краткосрочные пассивы, в том числе: |
4367 |
29,3 |
4010 |
41,5 |
543 |
12,2 |
112,4 | |||
|
1. кредиторская задолженность |
4324 |
29 |
4867 |
41,1 |
543 |
12,1 |
112,6 | |||
|
поставщики и подрядчики |
37 |
0,25 |
78 |
0,66 |
41 |
0,41 |
21,08 | |||
|
по оплате труда |
332 |
2,23 |
174 |
1,5 |
-158 |
-0,73 |
52,4 | |||
|
по социальному страхованию и обеспечению |
1288 |
8,63 |
1842 |
15,6 |
554 |
6,97 |
143 | |||
|
перед бюджетом |
1324 |
8,9 |
1130 |
9,54 |
-194 |
0,64 |
85,35 | |||
|
авансы полученные |
934 |
6,3 |
1030 |
8,7 |
96 |
2,4 |
110,3 | |||
|
прочие кредиторы |
409 |
2,74 |
613 |
5,18 |
204 |
2,44 |
150 | |||
|
2. Доходы будущих периодов |
43 |
0,29 |
43 |
0,36 |
0 |
0,07 |
100 | |||
|
Всего пассивов |
14921 |
100 |
11843 |
100 |
-3078 |
- |
79,4 | |||
Оценка ликвидности баланса ООО "Калина" (тыс. руб.)
|
Активы |
На 01.01.11 |
На 01.01.12 |
Отклонение |
Пассивы |
На 01.01.11 |
На 01.01.12 |
Отклонение |
Платежный излишек (+), недостаток (-) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
начало |
конец |
|
1. Наиболее ликвидные активы А1 (стр.250 + 260) |
- |
69 |
69 |
1. Наиболее срочные обязательства П1 (стр.620 + 630) |
4324 |
4867 |
543 |
-4324 |
-4798 |
|
2. Быстро реализуемые активы А2 (стр.240 + 270) |
384 |
573 |
189 |
2. Краткосрочные пассивы П2 (стр.610 + 670) |
- |
- |
- |
384 |
573 |
|
3. Медленно реализуемые активы А3 (стр.210 - 217 +220 + 230) |
3016 |
2748 |
-268 |
3. Долгосрочные пассивы П3 (стр.590) |
- |
- |
- |
3016 |
2748 |
|
4. Труднореализуемые активы А4 (стр. 190) |
9403 |
5569 |
-3834 |
4. Постоянные пассивы П4 (стр.490 + 640 + 650 + 660 - 217 - 390) |
8479 |
4092 |
-4387 |
924 |
1477 |
|
Баланс |
12803 |
8959 |
-3844 |
Баланс |
12803 |
8959 |
-3844 |
- |
- |
Анализ показателей ликвидности ООО "Калина"
|
Показатели |
Методика расчета |
Формула расчета |
Критерий |
Значение |
Отклонение | ||
|
|
|
|
|
на 01.01.11 |
на 01.01.00 |
абс. |
относит. |
|
Коэффициент платежеспособности |
Оборотные активы / Долго - и краткосрочные пассивы |
Стр.290/ (стр.590 +690-640-650-660) |
≥1 |
0,78 |
0,69 |
-0,09 |
-11,5 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
Оборотные активы / Краткосрочные пассивы |
Стр.290/ (стр.690-640-650-660) |
≥2 |
0, 19 |
0,7 |
-0,09 |
-11,4 |
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
Денежные средства, дебиторская задолженность, прочие активы / Краткосрочные пассивы |
(Стр.290 - 280) / (стр.690-640-650-660) |
0,5-1 |
0,18 |
0,23 |
0,05 |
27,8 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Краткосрочные финансовые вложения и денежные средства / Краткосрочные пассивы |
(Стр.250 + 260) / (стр.690-640-650-660) |
0,2-0,3 |
- |
0,014 |
0,014 |
- |
|
Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
Собственный капитал, внеоборотные активы, убытки / Оборотные активы |
(Стр.490 - 190 - 390) / стр.290 |
0,1 |
0,34 |
0,4 |
0,06 |
17,6 |
Сводный анализ показателей финансовой устойчивости за 2011 г.
|
Показатели и формула расчета |
Расчетное значение |
Отклонения | |||
|
|
На начало года |
На конец года |
Абс. |
Относит. | |
|
1. Собственный капитал (ф.1 стр.490), тыс. руб. |
10554 |
6933 |
-3621 |
-34,3 | |
|
2. Валюта баланса (ф.1, стр.399), тыс. руб. |
14921 |
11843 |
-3078 |
-20,6 | |
|
3. Коэффициент автономии (п.1: 2) |
0,71 |
0,59 |
-0,12 |
-16,9 | |
|
4. Коэффициент финансовой зависимости (1 - п.3) |
0,29 |
0,41 |
0,12 |
41,4 | |
|
5. Заемный капитал, тыс. руб. |
4367 |
4910 |
543 |
12,43 | |
|
6. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (п.5: п.1) |
0,41 |
0,71 |
0,3 |
73,2 | |
|
7. Собственные оборотные средства (стр.490 + 590 - 190) |
1151 |
1364 |
213 |
18,5 | |
|
8. Коэффициент маневренности собственного капитала (п.7: п.1) |
0,11 |
0,2 |
0,09 |
81,8 | |
|
9. Реальные активы, тыс. руб. |
10047 |
6439 |
-3608 |
-35,9 | |
|
10. Коэффициент реальной стоимости имущества |
0,67 |
0,54 |
-0,13 |
-19,4 | |