- •Лист замечаний Оглавление
- •4 Конкуренция
- •5 Стратегия маркетинга
- •В функции владельца входит:
- •В дальнейшем, при развитии предприятия, штат сотрудников фирмы будет увеличен. Персонал принимается на работу по контракту. Затраты на оплату труда персонала
- •Расчет процентов за пользование кредитом.
- •Финансовый план
- •Продолжение таблицы 10
- •Список использованной литературы:
Финансовый план
Финансовый план - это наиболее важный раздел бизнес–плана, который является, по сути, совокупностью собранных данных других разделов. В данном пункте приведён прогноз продаж данного вида услуг на три года, также здесь представлена таблица полного расчёта денежных потоков моего пункта шиномонтажа. И наконец, здесь имеется график безубыточности, который показывает, когда достигается полное возмещение затрат на производство данных услуг за счёт выручки от реализации.
Ранее в таблице 5 уже был представлен полный прогноз продаж услуги автостоянки на первый год её работы, теперь необходимо сделать прогноз на 2-ой год.
В таблице 9 представлен прогноз продажи услуги на 2-ой год, он делается поквартально.
Таблица 9 – Прогноз продаж на второй год
|
Показатель |
Квартал |
Всего за год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Количество произведенных услуг |
2600 |
3300 |
2700 |
2500 |
1110 |
|
Выручка от реализации услуги, руб |
650000 |
825000 |
675000 |
625000 |
2775000 |
Расчёт денежных потоков для шиномонтажа “Мастер“ представлен в таблице 10. Я воспользовался методом денежных потоков, так как он позволяет при вложении средств учесть фактор времени с помощью дисконтирования. Необходимо рассмотреть годовой цикл, поэтому таблицу 10 делим на 2 части (полугодия) для удобства рассмотрения.
Приобретено оборудование стоймостью 303500 руб. и сроком службы 14 лет механизм линейной амортизации подразумевает списание оборудование в течение 14 лет, следовательно ежегодная норма списания 14% : 303500 ×0,14 = 43200 руб. в год, 3600 руб. в месяц идут на себестоймость.
|
Таблица 10 – Расчёт денежных потоков, рубли
| |||||||||||||||||
|
|
|
дек.11 |
янв.12 |
фев.12 |
мар. 12 |
апр. 12 |
май 12 |
июнь 12 |
1-e пол 12 |
июль.12 |
авг.12 |
сент. 12 |
окт.12 |
ноя. 12 |
дек. 12 |
2-e пол 12 |
ГОД 12 |
|
|
Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный поток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Капитальные вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-материалы и комплектующие |
20000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-основные средства |
213500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-затраты на строительство |
70000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности |
303500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный приток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Выручка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-от станции шиномантажа |
|
193750 |
175000 |
232500 |
262500 |
271250 |
247500 |
1382500 |
217000 |
217000 |
210000 |
193750 |
187500 |
193750 |
1219000 |
2601500 |
|
|
итого выручка |
|
193750 |
175000 |
232500 |
262500 |
271250 |
247500 |
1382500 |
217000 |
217000 |
210000 |
193750 |
187500 |
193750 |
1219000 |
2601500 |
|
4 |
Итого денежный приток |
|
193750 |
175000 |
232500 |
262500 |
271250 |
247500 |
1382500 |
217000 |
217000 |
210000 |
193750 |
187500 |
193750 |
1219000 |
2601500 |
|
|
Денежный отток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-персонал автостоянки |
|
30990 |
27990 |
30990 |
30000 |
30990 |
30990 |
150960 |
30990 |
30990 |
30000 |
30990 |
30000 |
30990 |
183960 |
334920 |
|
|
Итого заработная плата |
|
30990 |
27990 |
30990 |
30000 |
30990 |
30990 |
150960 |
30990 |
30990 |
30000 |
30990 |
30000 |
30990 |
183960 |
334920 |
|
|
Электроэнергия |
|
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
10200 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
10200 |
20400 |
|
6 |
Затраты на расходные матриалы |
|
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
36000 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
36000 |
72000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Отчисления на соц. нужды |
26% |
8057 |
7277 |
8057 |
7800 |
8057 |
7800 |
47048 |
8057 |
8057 |
7800 |
8057 |
7800 |
8057 |
47828 |
94876 |
|
8 |
Процент за кредит и уплата основного долга |
18% |
29586 |
28797 |
28821 |
28328 |
28057 |
27589 |
171178 |
27293 |
26910 |
26479 |
26146 |
25737 |
25382 |
157947 |
329125 |
|
9 |
Реклама |
|
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
21000 |
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
21000 |
42000 |
|
10 |
Прочие непредвиденные расходы |
|
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
6000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
6000 |
12000 |
|
11 |
Итого производственных затрат |
|
80833 |
76264 |
80068 |
78328 |
79304 |
77589 |
307386 |
78540 |
78157 |
76479 |
77393 |
75739 |
76629 |
462935 |
770321 |
|
12 |
Амортизация |
|
- |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
18000 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
21600 |
39600 |
|
13 |
Валовая прибыль |
|
112917 |
95136 |
148832 |
180572 |
188346 |
166311 |
1057114 |
134860 |
135243 |
129921 |
112757 |
108161 |
113521 |
734465 |
1791579 |