Финансовый план
Источники финансирования
ООО финансируются за счет собственного капитала, в размере 140000 рублей.
Смета первоначальных затрат
ООО «Венера» начинает осуществлять свою деятельность 01.02.2010. В январе 2010 года планируется провести косметический ремонт помещения и установить оборудование.
|
Расходы |
Сумма |
|
Расходы на ремонт |
15000 руб. |
|
Расходы на оборудование: |
|
|
Солярий |
15000 руб. |
|
Рабочие столы для парикмахеров |
12000 руб. |
|
Рабочий стол для маникюра |
2000 руб. |
|
Рабочий стол для массажа |
3000 руб |
|
Косметическое кресло |
3000 руб. |
|
Зеркала |
3000 руб. |
|
Диван для посетителей |
2000 руб. |
|
Мойка |
1500 руб. |
|
Стулья |
2500 руб. |
|
Дополнительные расходы |
2000 руб. |
|
Всего расходов |
61000 руб. |
План расходов и доходов ООО «Венера» на 2010 год.
|
|
Всего |
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
|
Общий объем продаж |
396000 |
63500 |
105700 |
110400 |
116400 |
|
Затраты: |
|
|
|
|
|
|
1.реклама |
21800 |
70000 |
5350 |
4650 |
4800 |
|
2.НсО |
71280 |
11430 |
19026 |
19872 |
20952 |
|
3.ком.услуги |
36000 |
7582 |
8953 |
9345 |
10120 |
|
4.зарплата |
30000 |
7500 |
7500 |
7500 |
7500 |
|
5.соц. налог |
9900 |
2475 |
2475 |
2475 |
2475 |
|
6.налог по безработице |
452 |
113 |
113 |
113 |
113 |
|
7.прочие затраты |
20000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
|
Всего затрат |
189432
|
41100
|
48417
|
48955
|
50960
|
|
Прибыль |
206568 |
22400 |
57283 |
61445 |
65440 |
Расчет срока окупаемости
Инвестиции:
Затраты за год 189432
Оборудование 61000
Помещение 70000
Чистая прибыль за год 20658
График безубыточности
Постоянные затраты: 62152
Реклама 21800
Зарплата 30000
Налоги 10352
Переменные затраты: 127280
НсО 71280
Ком. услуги 36000
Прочие расходы 20000
|
|
|
|
|
1
62152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль |
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
постоянные + переменные |
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
постоянные затраты |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
89432
36
820
Объём реализации
Точка самоокупаемости
Ц1-рыночная цена одного изделия
П1-переменные затраты на единицу изделия
За единицу одного изделия берется одно посещение солярия.
Солярий – 36% от всего объема продаж.
Постоянные затраты 22375
Ц1 40
П1 12,7
Т 820
Расчёт себестоимости одной услуги.
Общая сумма расходов = постоянные затраты + переменные затраты, т. е. 177 748,73
Это общие затраты на весь объем реализованных услуг за 1 месяц. Т. к. объём реализации составит 650, то себестоимость одной услуги равна 273,5 рублей