2. Банк России

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах эти банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные — Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др. Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии банкнот.

В конце XIX—начале XXв. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться центральным эмиссионным, а затем просто центральным банком. В самом названии отражается роль банка в кредитной системе любой страны: центральный банк становится центром кредитной системы. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам. Первичная обязанность центрального банка в рыночной экономике—защищать стоимость и покупательную способность денег и помогать нормальному функционированию финансовых рынков.

Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства в целом. При этом; центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства, проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор. За центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег. Следует отметить, что в промышленно развитых странах банкноты составляют незначительную часть денежной массы, поэтому функция эмиссионной монополии ЦБ в таких странах несколько снижена. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии.

Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы в роли посредников между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Эти резервы исторически помещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.

Центральный банк тесно связан с государством. В качестве банкира правительства центральный банк выступает его кассиром и кредитором, в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств. Центральный банк, как правило, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке, с которого покрываются правительственные расходы. В условиях хронического дефицита государственных бюджетов многих стран усиливается функция кредитования государства и управления государственным долгом. Под управлением государственным долгом понимаются операции центрального банка по размещению и погашению займов, организации выплат доходов по ним. При этом центральный банк использует различные методы управления государственным долгом: покупает или продает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность, изменяет условия продажи, различными способами повышает привлекательность государственных обязательств для частных инвесторов.

Центральный банк от имени правительства регулирует резервы иностранной валюты и золота, является традиционным хранителем государственных золотовалютных резервов. Он осуществляет регулирование международных расчетов, платежных балансов, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота. Центральный банк представляет свою страну в международных валютно-кредитных организациях.

Необходимо подчеркнуть, что все функции центрального банка взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, центральный банк создает тем самым кредитные орудия обращения. Осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, он воздействует на уровень ссудного процента. Перечисленные функции центрального банка создают реальные предпосылки для выполнения им функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны, а тем самым и регулирования экономики. Функция денежно-кредитного регулирования и банковского надзора является на современном этапе важнейшей функцией центрального банка.

Банк России участвует в разработке экономической политики страны, осуществляемой Правительством РФ. Банк России и Правительство РФ взаимно информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, банк также консультирует Министерство финансов по вопросам выкупа государственных ценных бумаг и погашения государственного долга. В Банке России хранятся средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, если иное не определено федеральным законодательством, он осуществляет операции с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов Российской Федерации без взимания комиссионного вознаграждения. На такой же основе осуществляются операции с золотовалютными резервами государства.

Банк России издает нормативные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции. Эти подзаконные нормативные акты обязательны для органов государственной власти всех уровней, для органов местного самоуправления, для юридических и физических лиц. Акты Банка, затрагивающие права, свободы, обязанности граждан, подлежат регистрации в Министерстве юстиции.

Организация и органы управления Банком России

Высший орган управления банка, в соответствии с Федеральным законом «О центральном Банке РФ» от 10 июля 2002 года ( в ред. от 6 октября 2011г. №162-ФЗ) – Национальный банковский совет. До вступления закона в силу высший орган управления Банка России именовался Советом директоров, причем состав его формировала Государственная Дума. Национальный банковский совет представляет собой коллегиальный орган Банка России, определяющий реальную деятельность банка.

В его состав входят 12 членов, из которых двое направляются Советом Федерации, из числа членов этой палаты Федерального собрания, трое –Государственной думой из числа ее депутатов, трое – Президентом Российской Федерации, трое из правительства Российской Федерации, в состав Национального банковского совета также входит Председатель банка России.

Члены Национального банковского совета, за исключением Председателя Банка России не работают на постоянной основе в банке и не получают за свое участие в деятельности совета никакого вознаграждения. Отзыв членов Национального банковского совета осуществляется теми органами власти, которые направили их в его состав. Важно отметить, что Председатель Национального банковского Совета избирается большинством голосов от общего числа членов данного совета, а решение его принимаются посредством голосования – большинством от числа присутствующих членов, при необходимом кворуме в семь человек. При равенстве числа голосов поданных «за» и «против» конкретного решения голос председательствующего на заседании Национального банковского совета является решающим. Заседает совет не реже одного раза в квартал, заседания назначаются Председателем Национального банковского совета, либо, в его отсутствие, его заместителем. Заседание может быть назначено так же по требованию Председателя банка России или по требованию не менее трех членов Национального банковского совета. Компетенцию Национального банковского совета составляет:

1) рассмотрение годового отчета Банка России;

2) утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года:

- общего объема расходов на содержание служащих Банка России;

- общего объема расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России;

- общего объема капитальных вложений;

- общего объема прочих административно-хозяйственных расходов;

3) утверждение при необходимости на основе предложений Совета директоров дополнительных расходов на содержание служащих Банка России, дополнительных расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, дополнительных капитальный вложений, а также утверждение прочих дополнительных административно-хозяйственных расходов.

4) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы Российской Федерации;

5) рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

6) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;

7) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов;

8) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России:

- о реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

- о банковском регулировании и банковском надзоре;

- о реализации политики валютного регулирования и валютного контроля;

- об организации системы расчетов в Российской Федерации;

- об исполнении сметы расходов Банка России;

- о подготовке проектов законодательных актов и иных нормативных актов в области банковского дела;

9) об определении аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России;

10) об утверждении по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

11) о внесении в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений;

12) об утверждении по предложению Совета директоров порядка формирования провизий Банка России и порядка распределение прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России;

13) об утверждении по предложению Совета директоров отчета о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, капитальные вложения и прочие административно-хозяйственные нужды.

Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года простым большинством голосов от общего числа депутатов Думы. Кандидатуру Председателя Банка России представляет Президент РФ не позднее, чем за три месяца до истечение срока полномочий действующего председателя. В случае если предложенная Президентом кандидатура отклонена Государственной Думой, Президент в течение двух недель обязан предложить новую кандидатуру, причем одна и та же кандидатура не может быть предложена Президентом более двух раз. Председатель Банка России может быть смещен со своего поста только в нескольких случаях, конкретно зафиксированных в 14 статье Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации, а именно: при истечении срока полномочий; при невозможности исполнения служебных обязанностей, подтвержденной заключением государственной медицинской комиссии; при подаче председателем лично заявления об отставке; при совершении им уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда; при нарушении Федеральных законов, которые регулируют вопросы связанные с деятельностью Банка России. Одно и то же лицо не может занимать пост Председателя Банка России более чем три срока подряд. т. е. более 12 лет.

В Совет директоров Банка России входит Председатель Банка и 12 членов совета назначаемых Государственной Думой сроком на четыре года по представлению Председателя Банка. До истечения сроков полномочий члены Совета директоров могут быть отстранены от должности Государственной Думой по представлению Председателем Банка России. Совет директоров проводит свои заседания не реже одного раза в месяц.

Функции Совета директоров весьма многообразны, вполне конкретны и состоят в следующем:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации Совет директоров разрабатывает проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и предоставляется эти документы для рассмотрения в Национальный банковский совет, а также Президенту Российской Федерации, в Правительство Российской Федерации и Государственную Думу и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

2) утверждает годовую финансовую отчетность Банка России, рассматривает аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России и заключение Счетной палаты Российской Федерации по результатам проверки счетов и операций Банка России Российской Федерации «О государственной тайне», и предоставляет указанные материалы годового отчета Банка России в Государственную Думу.

3) утверждает отчет о деятельности Банка России, готовит анализ состояния экономики России и предоставляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу;

4) рассматривает и предоставляет в Национальный банковский совет на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями не позднее 1 декабря предшествующего года:

- общий объем расходов на содержание служащих Банка России;

- общий объем расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России;

- общий объем капитальных вложений Банка России;

- общий объем прочих административно-хозяйственных расходов Банка России;

5) рассматривает и предоставляет в Национальный банковский совет при необходимости на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями предложения по дополнительным расходам по указанным в пункте 4 настоящей части направлениям;

6) утверждает смету расходов Банка России, исходя из утвержденных Национальным банковским советом общих объемом расходов Банка России, не позднее 31 декабря предшествующего года;

7) при необходимости утверждает смету дополнительных расходов Банка России после утверждения Национальным банковским советом дополнительных объемов расходов Банка России;

8) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя Банка России и других служащих Банка России;

9) принимает решения:

- о создании, реорганизации и ликвидации организаций Банка России;

- об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;

- о величине резервных требований;

- об измерении процентных ставок Банка России;

- об определении лимитов операций на открытом рынке;

- об участии в международных организациях; - об участии (о членстве) Банка России в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России , его учреждений, организаций и служащих;

- о купле и продаже недвижимости для обеспечения деятельности Банка России и его организаций (дает разрешения на цену и иные условия заключения сделки);

- о применении прямых количественных ограничений;

- о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца;

- о порядке формирования резервов кредитными организациями;

10) вносит в государственную Думу предложения об изменении величины уставного капитала Банка России, который с 1 января 2003 года составляет 3 миллиарда рублей;

11) утверждает порядок работы Совета директоров;

12) предоставляет в Национальный банковский совет для назначения кандидатуры главного аудитора Банка России;

13) утверждает структуру Банка России, положения о структурных подразделениях и учреждениях Банка России, уставы организаций Банка России, порядок назначения руководителей структурных подразделений и организаций Банка России;

14) определяет в соответствии с федеральными законами условия допуска иностранного капитала в банковскую систему Российской Федерации;

15) утверждает перечень должностей служащих Банка России;

16) устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы России правила бухгалтерского учета и отчетности

для банковской системы Российской Федерации за исключением Банка

России;

17) готовит и представляет в Национальный банковский совет на утверждение;

- предложения по правилам бухгалтерского учета и отчетности для Банка России

- предложения по порядку формирования провизий Банка России и порядку распределения прибыли Банка России;

- отчет о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, капитальные вложения и прочие административно-хозяйственные нужды.

Члены Совета директоров не могут быть депутатами представительных органов власти, занимать какие-либо государственные должности помимо должностей членов Совета директоров Банка России, а так же не могут состоять в политических партиях и занимать должности в общественно-политических и религиозных организациях.

Банк представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, полевые учреждения, вычислительные центры, а также подразделения безопасности.

Действующие в республиках - субъектах Российской Федерации, так называемые, национальные банки не имеют особого статуса и по существу таковыми не являются, так как представляют собой обычные территориальные учреждения Банка России. Все территориальные учреждения не являются юридическими лицами, не имеют права принятия решений нормативного характера, без санкции Совета директоров они не могут выдавать гарантии, поручительства, вексельные и другие обязательства. Полевые учреждения предназначены для банковского обслуживания воинских частей и других государственных органов, обеспечивающих безопасность государства. Они же обслуживают население, проживающее на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями, когда создание территориальных учреждений невозможно.

Соотношение задач, функций и компетенций национального банковского совета и Совета директоров Банка России очевидно свидетельствует о том, что Совет директоров Банка России подобен Национальному банковскому совету и в связи с этим и Президент и Правительство Российской Федерации, в соответствии с законом 10 июля 2002 года, возникли достаточно серьезные дополнительные возможности воздействия на кредитно-денежную политику.

Во взаимодействии с Правительством РФ банк разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, цель которой - выполнение названных выше главных задач: обеспечить устойчивость национальной валюты и развитие кредитно-банковской системы страны.

Банк России – кредитор последней инстанции. Он организует систему кредитования банков, в том числе учет и переучет векселей. Он устанавливает своими нормативными актами "правила расчетов и правила проведения банковской операции бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии, дающие право заниматься банковской и аудиторской деятельностью, регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями и осуществляет надзор за законностью их деятельности.

Кроме того, Банк России осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты и валютных ценностей, определяет порядок проведения расчетов с иностранными государствами, самостоятельно или через уполномоченные банки проводит мероприятия по валютному контролю, а также выполняет другие функции в соответствии с федеральным законодательством.

Банк России осуществляет только банковское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций. Цель этой работы – поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Кроме того, он самостоятельно или по поручению Правительства РФ проводит все виды банковских операций, необходимые для решения задач, закрепленных за ним в законодательстве.

В тоже время. Банк России - юридическое лицо, вступающее в гражданско-правовые отношения с банками, кредитными организациями и другими юридическими лицами.

Таким образом, правовое положение Банка России своеобразно. С одной стороны, он наделен большими властными полномочиями в денежно-кредитной сфере, является органом государственного управления этой системы, с другой - как юридическое лицо, вступающее в гражданско-правовые отношения со своими контрагентами, банк является их равноправным партнером по данным отношениям, а наличие каких-либо привилегий и прерогатив точно определено федеральным законодательством.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а он, в свою очередь - по обязательствам государства, если они специально не приняли на себя таких обязательств или если иное не будет определено особым федеральным законом.

В принципе Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, однако, исключения из подобного общего правила возможны, если устанавливаются федеральным законодательством. Так закон 10 июня 2002 г. установил, что подобный запрет не распространяется на участие Банка России в капиталах Сберегательного банка Российской Федерации и Банка России, согласно статье восьмой данного закона, должен был выйти до 1 января 2003 года.

Кроме того, согласно тому же акту Банка России участвует в капиталах ряда кредитных организаций созданных на территории иностранных государств, а именно: Донау-Банка АГ, Вена, Австрия; Ист-Вест Юнайтедбанка, Люксембург; Коммерческого банка для Северной Европы – Евробанка, Париж Франция; Московского Народного банка Лтд, Лондон, Великобритания; Ост-Вест Хандельсбанка АГ, Франкфурт-на-Майне, Германия.

Банк России имеет право предоставлять российским и иностранным кредитным организациям, а также Правительству России кредиты на срок не более чем на 1 год под соответствующее обеспечение. Кроме того; он может покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя со сроками погашения не более 6 месяцев, покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке, покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроком погашения не более 1 года, иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте, валютные ценности (в том числе драгоценные металлы). Банк проводит, в соответствии с законом, расчетные, кассовые, депозитные операции, принимает на хранение и в управление ценные бумаги, выдает гарантии и поручительства, выставляет чеки и векселя в любой валюте, открывает счета в иностранных и российских кредитных организациях и осуществляет любые банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.

Банк не имеет права осуществлять операции с недвижимостью, исключая случаи, когда такие операции связаны с обеспечением его деятельности. Он не может проводить операции с юридическими лицами, не имеющими лицензий на проведение банковских операций, если иное не предусмотрено законом. Кроме того, он не занимается никакой торговой и производственной деятельностью, исключая случаи, специально оговоренные в законе "О Центральном банке РФ" (в ред.от 6 октября 2011г №162-ФЗ). Согласно закону, банк не имеет права пролонгировать предоставленные кредиты иначе как по специальному решению Совета директоров.

Обеспечением кредитов Банка России могут быть: драгоценные металлы, иностранная валюта, государственные ценные бумаги, векселя со сроками погашения до 6 месяцев, а в случаях, установленных Советом директоров Банка России, и другие ценности, гарантий и поручительства. Векселя и государственные ценные бумаги, которые пригодны для обеспечения кредитов банка, определяются Советом директоров.

Получение прибыли, как было отмечено выше, не является целью деятельности банка, и это прямо зафиксировано в законодательстве. Однако, осуществляя практическую банковскую деятельность, он, естественно, получает ее в качестве результата. Прибыль банка после направления ее в установленном Советом директоров порядке в резервы и фонды перечисляется в доход федерального бюджета.