2. Питання для самопідготовки та самоконтролю знань

1. Що таке «податок»?

2. Які відмінні риси податку від інших неподаткових платежів?

3. Особливості стягнення податків з фізичних осіб.

4. Прямі та непрямі податки: порівняльна характеристика.

5. Додаткові елементи податків в Україні.

6. Сутність податкового регулювання.

7. Законодавче регулювання становлення та розвитку податкової системи.

8. Обґрунтувати, чому податки є необхідним елементом фінансової системи держави.

9. З’ясувати сутність податкового тиску (податкового наванта­ження) на мікро- та макрорівнях і визначити основні напрями його зниження з урахуванням зовнішніх і внутрішніх факторів.

2. План практичного заняття Питання для обговорення

1. Економічна сутність податків.

2. Функції податків.

3. Елементи системи оподаткування.

4. Класифікація податків.

5. Роль податків у фіскальній політиці держави.

Завдання

Тести:

1. За економічним змістом податки — це:

а) фінансові відносини між державою і платниками податків з метою створення загальнодержавного централізованого фонду грошових коштів;

б) фінансові відносини між бюджетом і платниками податків, плата громадянина за охорону його особистості і майнової безпеки;

в) фінансові відносини між державою і юридичними особами з метою наповнення бюджету держави;

г) обов’язкові платежі, визначені Податковим кодексом України.

2. Фіскальна політика ─ це:

а) механізм маніпулювання державним бюджетом з метою виконання державою своїх функцій;

б) сукупність методів, способів та інструментів державного регулювання підприємницької діяльності;

в) діяльність держави, пов'язана з поповненням дохідної частини державного бюджету;

г) сукупність механізмів формування дохідної частини бюджету і способів маніпулювання державним бюджетом з метою виконання державою своїх функцій.

3. Документ, що подається платником податків до контролюючого органу у строки, встановлені законодавством, на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплата податку, збору:

а) податкове повідомлення;

б) податкова декларація;

в) податкова вимога;

г) податковий звіт.

4. Відповідно до Податкового кодексу, податок – це:

а) обов’язковий платіж до відповідного бюджету за умови отримання ними спеціальної вигоди, внаслідок вчинення на користь таких осіб юридично значимих дій з боку держави;

б) обов’язковий, безумовний платіж до відповідного бюджету, що справляється з платників податку;

в) обов’язковий платіж, що справляється до державного бюджету на умовах безповоротності та має цільове призначення;

г) обов'язковий платіж, що запроваджуються для утримання державних структур та фінансового забезпечення виконання останніми функцій держави.

5. Збір (плата, внесок) – це:

а) обов’язковий платіж до відповідного бюджету за умови отримання ними спеціальної вигоди, внаслідок вчинення на користь таких осіб юридично значимих дій з боку держави;

б) обов’язковий, безумовний платіж до відповідного бюджету, що справляється з платників податку;

в) обов’язковий платіж, що справляється до державного бюджету на умовах безповоротності та не має цільового призначення;

г) обов'язковий платіж, що запроваджуються для утримання державних структур та фінансового забезпечення виконання останніми функцій держави.

6. Особливістю податків як обов’язкових внесків до бюджету є те, що вони:

а) мають цільове призначення;

б) надходять лише до державного бюджету;

в) є виключно атрибутом держави;

г) справляються на умовах поворотності.

7. Основними функціями податків є:

а) фіскальна, контрольна, регулююча;

б) стимулююча, регулююча, розподільча;

в) фіскальна, стимулююча, оборонна;

г) фіскальна, розподільча, стимулююча.

8. Залежно від рівня державних структур, які їх встановлюють, податки поділяються на:

а) податки на доходи, споживання, майно;

б) загальнодержавні та місцеві;

в) прямі та непрямі;

г) з фізичних осіб та юридичних осіб.

9. Прогресивне оподаткування - це метод оподаткування, при якому:

а) ставка податку зростає в міру збільшення об'єкта оподаткування;

б) ставка податку зменшується у разі збільшення об'єкта оподаткування;

в) встановлюються однакові ставки незалежно від розміру об'єкта оподаткування;

г) сума податку встановлюється в однаковому обсязі для кожного платника.

10. Залежно від форми оподаткування податки поділяються на:

а) податки на доходи, споживання, майно;

б) загальнодержавні та місцеві;

в) прямі та непрямі;

г) з фізичних та юридичних осіб.

11. Залежно від податкової юрисдикції держави, платники податків поділяються на:

а) юридичних та фактичних;

б) фізичних та юридичних осіб;

в) резидентів та нерезидентів;

г) прямих та опосередкованих платників.

12. Явище чи процес, наявність якого зобов’язує сплачувати обов’язкові платежі до бюджету:

а) база оподаткування;

б) податкова ставка;

в) джерело сплати податку;

г) об’єкт оподаткування.

13. Термін подання податкової декларації для базового податкового періоду календарний квартал становить:

а) протягом 20 днів, що настають за останнім календарним днем звітного періоду;

б) протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного періоду;

в) протягом 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного періоду;

г) до 1 травня року наступного за звітним.