Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль

1. Сутність та призначення плати за землю

2. Незаконне ухилення від сплати податків.

3. Сутність податкової політики та основні напрямки її реалізації.

4. Місцеві збори.

5. Місцеві податки.

6. Пеня та штрафні санкції.

7. Платники податку на доходи фізичних осіб та об’єкт оподаткування.

8. Побудова ставок, прядок обчислення і перерахування земельного податку.

9. Перекладання податків у виробничій сфері та сфері обігу.

10. Пільги при оподаткуванні доходів фізичних осіб.

11. Податкова політика та основні напрями її реалізації.

12. Визначення оподаткованого доходу при оподаткуванні фізичних осіб.

13. Узаконені способи зменшення суми податкових платежів.

14. Сутність ухилення від оподаткування та його види.

15. Сутність та мета стягнення податків за ресурси.

16. Сутність міжнародного подвійного оподаткування та методи його усунення.

17. Сутність інших обов’язкових платежів до бюджету.

18. Порядок оподаткування доходів суб’єктів малого бізнесу.

19. Порядок обчислення і сплати податку за першу реєстрацію транспортного засобу.

20. Порядок обчислення і сплати в бюджет ресурсних платежів.

21. Порядок обчислення і сплати в бюджет земельного податку.

22. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування фізичними особами – підприємцями.

23. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування юридичними особами.

24. Збір за спеціальне використання води: платники, об’єкт оподаткування, база нарахування.

25. Фіксований сільськогосподарський податок як вид спеціального податкового режиму.

Зразок модульного завдання

1. Теоретичне завдання:

1.Порядок визначення податкового кредиту з ПДВ.

2. Дати відповідь на тести:

Тест 1.

Назвіть ставку податку на доходи фізичних осіб, от­риманих у вигляді заробітної плати:

1. 13 %;

2. 15 %;

3. 17 %;

4. 15 % при заробітній платі до 10 мінімальних зарплат, та 17% якщо зарплата перевищує 10 мінімальних зарплат.

Тест 2.

Назвіть ставку податку на додану вартість, що застосо­вується для оподаткування операцій з експорту товарів, послуг, робіт:

1. 20 %;

2. 10 %;

3. нульова ставка;

4. експорт товарів, робіт, послуг звільнено від оподаткування.

2. Практичне завдання:

Визначити суму податку на прибуток, який сплачується кожного кварталу, якщо:

а) сума оподатковуваного прибутку за перший квартал складає 60 000 грн, за другий квартал від’ємне значення об’єкта оподат­кування становить 40 000 грн, за третій квартал оподатковуваний прибуток – 20 000 грн, за четвертий – 40 000 грн.

б) від’ємне значення об’єкта оподаткування за перший квартал складає 200 000 грн, оподатковуваний прибуток за другий квартал – 40 000 грн, за третій – 60 000 грн, за четвертий – 20 000 грн, за перший квартал наступного року – 100 000 грн.

Перелік питань для підготовки до підсумкового контролю (іспиту)

1. Елементи системи оподаткування.

2. Класифікація податків.

3. Економічний зміст та призначення ПДВ.

4. Види мита, порядок його нарахування та сплати.

5. Економічне обґрунтування та особливості митного оподаткування.

6. Економічний зміст оподаткування доходів громадян.

7. Визначення оподатковуваного доходу при оподаткуванні фізичних осіб.

8. Економічна сутність податку на прибуток підприємств.

9. Місцеві збори.

10. Місцеві податки.

11. Незаконне ухилення від сплати податків.

12. Обчислення й сплата акцизного податку.

13. Основні напрямки проведення податкової роботи.

14. Перекладання податків у виробничій сфері та сфері обігу.

15. Пільги при оподаткуванні доходів фізичних осіб.

16. Пільги при оподаткуванні податком на прибуток підприємств.

17. Платники податку на прибуток підприємств та об’єкт оподаткування.

18. Платники та об’єкт оподаткування акцизним податком.

19. Побудова ставок, порядок обчислення і перерахування земельного податку.

20. Податкова політика та основні напрями її реалізації.

21. Податкова система України та основні вимоги до неї.

22. Порядок застосування майнових податків, їх переваги та недоліки.

23. Порядок обчислення та сплати земельного податку в бюджет.

24. Порядок обчислення та сплати податку за першу реєстрацію транспортного засобу.

25. Порядок обчислення та сплати в бюджет ресурсних платежів.

26. Порядок оподаткування доходів суб’єктів малого бізнесу.

27. Призначення акцизного податку, види підакцизних товарів.

28. Структура державної податкової служби України.

29. Сутність митної справи та принципи її організації в Україні.

30. Сутність податків та їх призначення.

31. Сутність податкової політики та основні напрямки її реалізації.

32. Сутність та організації податкової роботи.

33. Узаконені способи зменшення суми податкових платежів.

34. Економічний зміст і призначення ПДВ. Особливості, переваги та недоліки податку.

35. Платники та об’єкт оподаткування ПДВ.

36. Сутність та призначення акцизного податку.

37. Соціально-економічна сутність мита і основи митної справи.

38. Платники та об’єкт оподаткування митом.

39. Види мита. Перелік товарів, що оподатковуються митом, ставки мита.

40. Економічна сутність податку на прибуток підприємств.

41. Платники податку на прибуток підприємств.

42. Склад валових доходів підприємства.

43. Складові собівартості, що враховуються при оподаткуванні прибутку підприємств.

44. Амортизаційні відрахування при оподаткуванні прибутку підприємств.

45. Платники фіксованого сільськогосподарського податку.

46. Об’єкт оподаткування та ставки ФСП.

47. Плата за користування лісовими ресурсами.

48. Особливості спрощеної системи оподаткування фізичних осіб.

49. Штраф та пеня як види неподаткових платежів в бюджет.

50. Необхідність та порядок обліку платників податків.