Тематика індивідуальних (розрахункових) завдань та рефератів Модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання і прибутки.

Тема 1. Сутність і види податків

1. Історія становлення системи оподаткування в різних державах світу: особливості та спільні риси (на прикладі СНД, Німеччини, Франції, Канади, Швеції, США, Японії, Ізраїлю).

2. Роль податкових надходжень у формуванні Державного бюд­жету України і бюджетів територіальних громад: можливість опти­мізації (на прикладі розвинутих країн світу).

3. Напрями удосконалення податкового регулювання економіки та соціальної сфери, враховуючи основні класичні принципи оподатку­вання (на основі досліджень А. Сміта, В. Мірабо, Ф. Юсті, Ж. Сісмонді, Ф. Нітті, А. Лаффера, П. Самуельсон).

4. Характерні риси податкової політики в умовах дефіциту бюджету.

5. Недоліки податкової системи та їх вплив на розвиток економіки.

Тема 2. Організація податкової системи

1. Податкова система України: до і після прийняття Поаткового кодексу.

2. Порівняльна характеристика податкової системи України та країн СНД.

3. Оцінка податкової системи: методики та інформаційне забезпечення.

4. Порівняльний аналіз податкових систем різних країн світу як можливість удосконалення власної (на прикладі держав Європи, США, Японії).

Тема 3. Державна податкова служба України

1. Динаміка та структура надходжень до Зведеного бюджету України, що контролюється Міністерством доходів і зборів (за даними офіційного сайту Міністерства доходів і зборів http://minrd.gov.ua/).

2. Питома вага областей України в загальній сумі надходжень до Зведеного бюджету України (за даними офіційного сайту Міністерства доходів і зборів http://minrd.gov.ua/).

3. Структура пільг з податків за їх динаміка (за окремими їх видами та в розрізі регіонів за даними офіційного сайту Міністерства доходів і зборів http://minrd.gov.ua/).

4. Особливості організаційних структур податкових служб різних країн світу (враховуючи співставність забезпечення надходжень до бюджету з видатками на їх утримання на прикладі розвинутих країн світу).

Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету

1. Особливості контрольної роботи Міністерства доходів і зборів в частині розрахунків платників податків з бюджетом (питома вага штрафних санкцій в доходах бюджету в розрзі штрафів та пені, динаміка, основні причини несплати за офіційними даними Міністерства доходів і зборів).

2. Особливості обліку платників та податкових надходжень в інших країнах світу (за вибором студента).

3. Порівняльний аналіз податкової роботи в різних країнах світу.

4.Характерні риси роботи Міністерства доходів і зборів в частині виконання державної податкової політики.

Тема 5. Податок на додану вартість

1. Еволюція універсального акцизу: податок з продажу; податок з обороту; ПДВ.

2. Податок на додану вартість як один з основних бюджетоутворюючих податків (аналіз сучасних статистичних даних).

3. Особливості стягнення ПДВ в різних країнах.

4. Оптимізація методики нарахування та сплати податку на додану вартість суб’єктами господарювання з метою уникнення відшкодувань (статистичні дані з обсягів відшкодувань, їх динаміка, можливість законного ухилення).

5. Критичний огляд пільг при оподаткуванні ПДВ (можливість оптимізації із застосуванням зарубіжного досвіду).

6. Особливості сплати ПДВ суб’єктами малого бізнесу: проблеми, переваги, перспективи.