
- •Вищий навчальний заклад укоопспілки
- •Розділ і. Навчальна програма навчальної дисципліни «податкова система» модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання та прибуток
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба України
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ іі. Тематичний план навчальної дисципліни «податкова система»
- •Кількість та зміст модулів навчальної дисципліни
- •Тематичний план навчальної дисципліни «Податкова система» за напрямом підготовки 6.030508., 6.030508.І «Фінанси і кредит» (ппс «Банківська справа»), 6.030509, 6.030509і «Облік і аудит»
- •Розділ ііі. Методичні рекомендації до самостійного вивчення навчальної дисципліни
- •Строки подання звітності
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •14. До непрямих податків в Україні не належать:
- •15. До місцевих податків в Україні належать:
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •2.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 3. Державна податкова служба україни
- •3.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •4.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •5.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •6.3.План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 7. Мито
- •7.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •8.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •8.2. Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Модуль II. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування та контроль
- •Тема 9.Фіксований сільськогосподарський податок
- •9.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •10.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •10.3. План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 11.Спрощена система оподаткування субєктів малого підприємництва
- •11.1.Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 12. Платежі за ресурси та послуг
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 13. Інші податки
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Методи ухилення від сплати податків
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Питання для самопідготовки та самокнтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтолю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Термінологічний словник
- •Розділ IV. Індивідуальні завдання для самостійної роботи студентів та методичні рекомендації до їх виконання
- •Тематика індивідуальних (розрахункових) завдань та рефератів Модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання і прибутки.
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба України
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Шкала оцінювання окремих видів навчальної роботи студентів з дисципліни «Податкова система»
- •Шкала оцінювання знань студентів за результатами підсумкового контролю з навчальної дисципліни «Податкова система»
- •Перелік питань для підготовки до поточного модульного контролю Модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання і прибутки.
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Зразок модульного завдання
- •2. Практичне завдання:
- •Перелік питань для підготовки до підсумкового контролю (іспиту)
- •Зразок екзаменаційного білету
- •1.Теоретичне завдання:
- •2. Практичне завдання:
- •Список рекомендованої літератури
Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
1.Обгрунтуйте цілеспрямованість введення податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
2.Екологічний податок як один із цільових податків України.
3. Місцеві податки і збори, що стягуються в Україні.
4. Платники туристичного збору та пільги по його стягненню.
5. Податки на майно:функції, цілі стягнення.
План практичного заняття Питання для обговорення
1. Податок на нерухоме майно: платники, обєкт оподаткування, база оподаткування, ставки.
2. Збір за парковку транспортних засобів.
3. Туристичний збір.
4.Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.
5. Екологічний податок.
6. Податок за першу реєстрацію транспортного засобу.
Завдання
Тести:
1.Строк дії торгового і пільгового патенту становить:
1 рік;
6 місяців;
60 календарних місяців;
30 календарних місяців.
2.Скільки місцевих податків та зборів встановлено в Україні?
10 податків і 5 зборів;
3 податки і 2 збори;
10 зборів і 5 податків;
3 збори і 2 податки.
3.Базою оподаткування туристичним збором є:
вартість періоду проживання, включаючи витрати на харчування та побутові послуги, за вирахуванням податку на додану вартість;
вартість періоду проживання, не включаючи витрати на харчування та побутові послуги, за вирахуванням податку на додану вартість;
вартість усього періоду проживання, включаючи податок на додану вартість;
вартість усього періоду проживання за вирахуванням податку на додану вартість.
4.При сплаті податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки для фізичних осіб передбачена пільга у вигляді зменшення бази оподаткування об'єкта житлової нерухомості - квартири:
250 м2 та для житлового будинку - на 120 м2;
120 м2 та для житлового будинку - на 250 м2;
100 м2 та для житлового будинку - на 20 м2;
100 м2 та для житлового будинку - на 250 м2.
5.До складу місцевих податків та зборів не належить:
туристичний збір;
плата за землю;
єдиний податок;
збір за місця для паркування транспортних засобів.
6.Базою оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу для легкових автомобілів є:
об'єм циліндра двигуна в куб. сантиметрах;
максимальна злітна маса;
довжина корпусу судна в сантиметрах.
потужність двигуна в кВт.
7.Ставка туристичного збору встановлюється в розмірі:
від 0,1 до 1 % від вартості періоду проживання, включаючи ПДВ;
від 0,5 до 1 % від вартості періоду проживання за вирахуванням ПДВ;
від 0,1 до 1 % від вартості періоду проживання за вирахуванням ПДВ;
від 0,5 до 1 % від вартості періоду проживання, включаючи ПДВ.
8.Платниками туристичного збору є:
юридичні та фізичні особи-податкові агенти, які надають послуги з тимчасового проживання громадян;
юридичні особи, які надають послуги з тимчасового проживання;
громадяни, іноземці, а також особи без громадянства, які користуються послугами з тимчасового проживання в готелях та орендованих квартирах, санаторіях;
громадяни, іноземці, а також особи без громадянства, які отримують послуги з тимчасового проживання із зобов'язанням залишити місце перебування у встановлений строк.
9.Не сплачують туристичний збір:
особи, які користуються послугами готелів;
особи, які тимчасового проживають в гуртожитках для приїжджих;
особи, які прибули у відрядження;
особи, які користуються послугами кемпінгів.
10.Об'єктами оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки є:
об'єкти житлової нерухомості;
об'єкти нежитлової нерухомості;
об'єкти нерухомості;
усі відповіді вірні.
11.Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
юридичні та фізичні особи, які здійснюють першу реєстрацію транспортних засобів;
власники нових транспортних засобів;
юридичні та фізичні особи, які завозять імпортні транспортні засоби;
юридичні особи, які здійснюють продаж транспортних засобів на території України.
12.Збір за місця для паркування транспортних засобів сплачується до:
державного бюджету;
місцевого бюджету;
спеціального місцевого фонду;
місцевого і державного бюджету.
13.Податковими агентами, які здійснюють перерахування туристичного збору до місцевих бюджетів є:
квартирно-посередницькі організації;
адміністрації готелів, кемпінгів, мотелів та інші заклади готельного типу;
санаторно-курортні заклади;
усі відповіді вірні.
14.Ставка податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки для квартир, житлова площа яких не перевищує 240 м2, та житлових будинків, житлова площа яких не перевищує 500 м2 на 1 м2 становить не більше:
1 % розміру прожиткового мінімуму;
2 % розміру мінімальної заробітної плати;
1% розміру мінімальної заробітної плати;
2 % розміру прожиткового мінімуму.
15. Збір за місця для паркування транспортних засобів сплачується:
щоквартально;
в кінці року;
щомісячно;
кожного півріччя.