
- •Вищий навчальний заклад укоопспілки
- •Розділ і. Навчальна програма навчальної дисципліни «податкова система» модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання та прибуток
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба України
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ іі. Тематичний план навчальної дисципліни «податкова система»
- •Кількість та зміст модулів навчальної дисципліни
- •Тематичний план навчальної дисципліни «Податкова система» за напрямом підготовки 6.030508., 6.030508.І «Фінанси і кредит» (ппс «Банківська справа»), 6.030509, 6.030509і «Облік і аудит»
- •Розділ ііі. Методичні рекомендації до самостійного вивчення навчальної дисципліни
- •Строки подання звітності
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •14. До непрямих податків в Україні не належать:
- •15. До місцевих податків в Україні належать:
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •2.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 3. Державна податкова служба україни
- •3.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •4.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •5.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •6.3.План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 7. Мито
- •7.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •8.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •8.2. Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Модуль II. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування та контроль
- •Тема 9.Фіксований сільськогосподарський податок
- •9.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •10.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •10.3. План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 11.Спрощена система оподаткування субєктів малого підприємництва
- •11.1.Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 12. Платежі за ресурси та послуг
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 13. Інші податки
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Методи ухилення від сплати податків
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Питання для самопідготовки та самокнтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтолю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Термінологічний словник
- •Розділ IV. Індивідуальні завдання для самостійної роботи студентів та методичні рекомендації до їх виконання
- •Тематика індивідуальних (розрахункових) завдань та рефератів Модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання і прибутки.
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба України
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Шкала оцінювання окремих видів навчальної роботи студентів з дисципліни «Податкова система»
- •Шкала оцінювання знань студентів за результатами підсумкового контролю з навчальної дисципліни «Податкова система»
- •Перелік питань для підготовки до поточного модульного контролю Модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання і прибутки.
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Зразок модульного завдання
- •2. Практичне завдання:
- •Перелік питань для підготовки до підсумкового контролю (іспиту)
- •Зразок екзаменаційного білету
- •1.Теоретичне завдання:
- •2. Практичне завдання:
- •Список рекомендованої літератури
План практичного заняття Питання для обговорення
1. Сутність фіксованого сільськогосподарського податку.
2. Платники податку, об’єкт оподаткування, ставки.
3.Порядок нарахування та строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку.
Завдання
Тести:
1. Платником фіксованого сільськогосподарського податку можуть бути сільськогосподарські товаровиробники, у яких частка сільськогосподарської продукції за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує:
50 відсотків;
25 відсотків;
85 відсотків;
75 відсотків.
2.Базою оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком для сільськогосподарських товаровиробників є:
нормативна грошова одного гектара сільськогосподарських угідь;
виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг;
ринкова оцінка одного гектара сільськогосподарських угідь;
вірна відповідь відсутня.
3. Щомісячна сума фіксованого сільськогосподарського податку, що підлягає сплаті до бюджету визначається як:
1/3 суми податку, визначеної на кожний квартал;
1/2 квартально суми податку;
1/12 річної суми податку;
вірна відповідь відсутня.
4.Платники фіксованого сільськогосподарського податку звільняються від сплати:
земельного податку;
податку на прибуток;
збору за спеціальне використання води;
усі відповіді вірні.
5.Сільськогосподарські товаровиробники самостійно визначають суму фіксованого сільськогосподарського податку станом на:
1 грудня;
1 січня;
1 лютого;
1 березня.
6.У першому кварталі звітного податкового року платником фіксованого сільськогосподарського податку сплачується:
30% річної суми податку;
50% річної суми податку;
10% річної суми податку;
20% річної суми податку.
7.У третьому кварталі звітного податкового року платником фіксованого сільськогосподарського податку сплачується:
30% річної суми податку;
50% річної суми податку;
10% річної суми податку;
20% річної суми податку.
8.Об'єкт оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком:
площа сільськогосподарських угідь та земель водного фонду, переданих сільськогосподарському товаровиробнику та рибному господарству у користування, в тому числі на умовах оренди;
площа сільськогосподарських угідь та земель водного фонду, переданих сільськогосподарському товаровиробнику та рибному господарству у користування, за виключенням орендованих;
сума виручки від реалізації сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки;
грошова оцінка сільськогосподарських угідь та земель водного фонду.
9.Розмір ставок фіксованого сільськогосподарського податку встановлюється з:
одного гектара сільськогосподарських угідь та (або) земель;
виручки від реалізації продукції;
кількості виготовленої продукції;
десяти гектарів сільськогосподарських угідь та (або) земель.
10.Назвіть ставки фіксованого сільськогосподарського податку для ріллі, сіножатей, пасовищ:
0,05 %;
0 %;
0,1 %;
0,15 %.
11.У четвертому кварталі звітного податкового року платником фіксованого сільськогосподарського податку сплачується:
30% річної суми податку;
50% річної суми податку;
10% річної суми податку;
20% річної суми податку.
12.Фіксований сільськогосподарський податок сплачується:
щомісячно протягом 30 календарних днів за останнім календарним днем податкового звітного місяця;
щомісячно протягом 20 календарних днів за останнім календарним днем податкового звітного місяця;
щоквартально протягом 40 календарних днів за останнім календарним днем податкового звітного місяця;
щоквартально протягом 60 календарних днів за останнім календарним днем податкового звітного місяця.
13.Базовий податковий звітний рік для фіксованого сільськогосподарського податку починається:
з 1 лютого і завершується 31 січня;
з 1 січня і завершується 31 грудня;
з 1 січня і завершується 31 березня;
з 1 березня і завершується 28 лютого.
14.У другому кварталі звітного податкового року платником фіксованого сільськогосподарського податку сплачується:
20% річної суми податку;
10% річної суми податку;
50% річної суми податку;
30% річної суми податку.
15.Щорічна податкова декларація по фіксованому сільгосподарському податку подається сільськогосподарськими товаровиробниками до податкового органу:
не пізніше 20 січня наступного за звітним місяцем;
не пізніше 20 березня наступного за звітним роком;
не пізніше 20 лютого наступного за звітним місяцем;
не пізніше 20 лютого наступного за звітним роком.