9.7.2. График финансирования и платежей.

• Срок внесения авансового платежа для запуска оборудования в производство будет определен при подписании контракта с заводами -поставщиками. Авансовый платеж ориентировочно по турбине будет составлять 60 % от 2440 тыс. дол. США, по генератору 50 % от 610 тыс. дол. США и по КиП и автоматике 30 % от 400 тыс. дол. США.

• Сроки страхования на поставляемое оборудование составляют 1 % от стоимости и оформляются отправителями оборудования. Комиссионные выплаты должны начаться после 3-х месячной эксплуатации турбоустановки.

• График основных платежей и выплаты процентов должен оформляться в кредитном соглашении с кредитующим банком.

10. Финансовая часть.

Ключевыми составляющими любого успешно работающего предприятия является стратегия его развития и контроль. При этом стратегия определяет, что из себя представляет предприятие в настоящем, как будет функционировать и развиваться в будущем. С помощью контроля определяется соответствие полученных результатов целям. Определенным стратегическим планированием.

Стратегические задачи строящегося объекта - турбоагрегата ст. № 4 инициаторы проекта формулируют следующим образом:

• увеличить мощность ЗАО «Актобе ТЭЦ» в общем балансе потребляемой электро- и теплоэнергии г. Актобе и удовлетворить потребность потребителей;

• получить максимально возможную прибыль.

Контроль за результатами достижения этих целей дает бухгалтерская система учета предприятия.

В этом разделе инициаторы проекта предлагают потенциальному инвестору проекты и прогнозы функционирования предприятия в рыночных условиями планируемые результаты финансовой деятельности ЗАО «Актобе ТЭЦ».

10.1. Расчет общих инвестиционных издержек.

• Общие инвестиционные издержки финансирования проекта составляют:

1. Снос зданий и сооружений - 19,4 тыс. дол.

2. Реконструкция ячейки турбины № 4

в главном корпусе - 2980,56 тыс. дол.

3. Реконструкция ГРУ-10кВ, ГЩУ, РУСН,

кабельного хозяйства на территории - 364,4 тыс. дол.

4. Временные здания и сооружения - 78,5 тыс. дол.

5. Прочие работы и затраты - 307,4 тыс. дол.

6. Проектные и изыскательские работы - 335,6 тыс. дол.

7. Непредвиденные работы и затраты - 398,3 тыс. дол.

И т о г о : - 5156,86 тыс. дол.

8. Капитализированный процент

при 20 % годовых - 1031,37 тыс. дол.

Итого стоимость основных фондов - 6 188,23 тыс. дол.

• По производственным затратам необходимо будет произвести оплату за проектно-изыскательские работы в объеме 335,6 тыс. дол., за экспертизу проекта в поднадзорных организациях (Минфин, Минэкология, Госэкспертиза, санитарно - эпидемиологический, пожарный, Госэнергонадзор и др.) комиссионные платежи кредитуемому банку.

10.2. Распределение потребностей в финансировании по стадиям проекта должно осуществляться несколькими траншами. Для запуска оборудования в производство необходим первый транш, после подписания кредитного соглашения, в объеме 60% от стоимости турбины - 1464 тыс. дол. и 50% от стоимости генератора - 310 тыс. дол., через полгода после оплаты первого транша оплачивается аванс в объеме 30% от стоимости КиП и автоматики (731990 дол.) - в сумме 219597 дол, США, что составляет объем второго транша.

Через три месяца после оплаты второго транша, оплачивается остаточная сумма по генератору - 310 тыс. дол. - это третий транш, еще через три месяца оплачивается четвертый транш в сумме - 976 тыс. дол. за изготовление турбины и 30 % от стоимости строительно-монтажных работ т.е. - 417 тыс. дол. Остатки сметы перечисляются пятым траншем после пуска турбоустановки в эксплуатацию.

3. Расчет себестоимости единицы продукции и смета затрат.

В соответствии со статьей 4 Закона Республики Казахстан «О естественных монополиях» ЗАО «Актобе ТЭЦ» относится к сфере естественной монополии и включено в государственный реестр предприятий естественной монополии как предприятие, осуществляющее выработку электрической и тепловой энергии.

Согласно этого, цены и тарифы на выпускаемую продукция подлежат государственному регулированию Комитетом Актюбинской области по регулированию естественных монополий и защите конкуренции, по инструкции «Об особом порядке формирования затрат, учитываемых при расчете цен (тарифов) на производство и предоставление услуг (товаров, работ) субъектами естественной монополии».

Расчет себестоимости продукции на 1999 год произведен помесячно ( с приложением фактических затрат с 1996 года, т.е. за три предшествующих года) и с 1999 года по 2002 год.

Основными элементами сметы являются:

1. Услуги производственного характера, которые составляют 3252,97 тыс. дол. США или 19,9 %. В эту статью включено:

• услуги железнодорожного транспорта - 52,55 тыс. дол. США;

• услуги привлеченного транспорта - 44,48 тыс. дол. США;

• опыты, исследования, испытания - 10,83 тыс. дол. США;

• услуги по водоснабжению и канализации - 62,83 тыс. дол. США;

• вода на технологические цели - 795,93 тыс. дол. США;

• покупной пар от котла-утилизатора АО «Актурбо» - 2286,85 тыс. дол. США.

2. Вспомогательные материалы - 261,13 тыс. дол. США или 1,6 %.

Материальные затраты определяются исходя из норм расхода сырья, материалов, топлива, энергии на выпуск единицы продукции и прошедших экспертную оценку.

Так вспомогательные материалы включают в себя: металлопродукцию, химпродукцию на производственные цели и коррекционную обработку технической воды, электролиты, запасные части, оборудование, лакокрасочную продукцию и ГСМ.

3. Топливо на технологические цели составляют 96,39 тыс. дол. США или 59,2%. Используется два вида топлива - газ и мазут. При чем, газ составляет 85,2 % в структуре топлива.

Источниками водоснабжения ТЭЦ являются АО «Феррохром» и АО «Акбулак», общий объем потребляемой воды в год - 10704 т. м³, где доля АО «Акбулак» составляет - 80,3 %.

4. Фонд оплаты труда составляет в смете - 1243,52 тыс. дол. США или 7,6 %. Рассчитан в пределах фактической численности, но не превышающий нормативную численность, утвержденную ЦОТэнерго при Министерстве труда Р.К., с учетом индекса инфляции.

Нормативная численность - 626 человек, в том числе 44 человека привлеченного персонала по ремонту основного и вспомогательного оборудования подрядных организаций.

В фонд оплаты труда включается оплата по должностным окладам, премии за выполнения основных технико-экономических показателей, доплаты за совмещение профессий, за вредные условия труда от 4 до 8 % и ночные до 40 %, начисленное за отработанное время.

Кроме того с 01.04.99 г. в фонд оплаты труда включен пенсионный фонд 10 %.

5. Отчисления на соц. страхование составляет - 390,36 тыс. дол. США или 2,4 % по процентам к фонду оплаты труда, согласно инструкций № 46 «О порядке исчисления и уплаты социального налога», № 47 «о порядке исчисления и уплаты сбора на социальное обеспечение».

6. Износ основных фондов составляет 310,96 тыс. дол. США или 1,9 %, начисление произведено по среднегодовым нормам амортизации - 2,96 % к основным промышленно-производственным фондам 10486 тыс. дол. США.

7. Ремонтный фонд - составляет 956,12 тыс. дол. США или 5,9 % для ремонта оборудования, проводимого подрядным способом, осуществляемый сторонними организациями, определенными по результатам тендера по установленному порядку.

8. Другие прочие расходы составляют -273,97 тыс. дол. США или 1,7 %.

В эти расходы включены:

• прочие денежные расходы (командировочные, суточные расходы, канцелярские, услуги банка, связь, маркетинговые услуги, расход электро и теплоэнергии на хозяйственные нужды предприятия и др.);

• плата за выбросы;

• дорожный фонд до 01.04.99 г.

От общих затрат по себестоимости продукции конкретно на электроэнергию относится 20,78 % или 3393,75 тыс. дол. США. Согласно плана производства и Инструкции распределения затрат в электроэнергетике, между электро - и теплоэнергией и учета затрат по генеральному плану бухгалтерских счетов, введенного с 01.07.98 г.:

Себестоимость 1 кВт.ч составили 0,01 дол. США

Себестоимость 1 Гкал - 6,83 дол. США.