Вопрос 3. Тарифная ставка

Тарифная ставка – цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Расчеты тарифных ставок осуществляются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой, которая по своей структуре состоит из двух частей : нетто-ставки и нагрузки.

Брутто-ставка – тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы, и надбавки (нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.

Нетто-ставка составляет 90% брутто-ставки. Нетто-ставка предназначена для формирования основной части страхового фонда, который расходуется на страховые выплаты страхователям ( страхового обеспечения- при личном страховании и страхового возмещения – при имущественном страховании), т.е. для выполнения финансовых обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Синоним нетто-ставки – нетто-премия.

Нагрузка – часть страхового тарифа, не связанная с формированием фонда, предназначенная для выплат страхового возмещения. Нагрузка обеспечивает поступление средств для покрытия расходов на проведение процесса страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий, приобретение и эксплуатация вычислительной техники и т.д.), формирование запасных фондов по рисковым видам страхования, финансирование мероприятий по предупреждению стихийных бедствий, несчастных случаев, пожаров, аварий и т.п., а также уменьшение причиняемого ими ущерба. Нагрузка также может включать определенную прибыль страховых организаций.

Вопрос 4. Основы построения тарифной ставки

Как известно, страховые отношения носят вероятный характер. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. Вероятность применительно к страховому случаю характера двумя особенностями. Первая особенность заключается в том, что если в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий, то в страховании наступление страхового события носит, как правило, негативный характер как для страховщика, так и для страхователя.

Вторая особенность состоит в том, что для определения статистической вероятности проводится целый ряд испытаний. При этом страхование подразумевает не один, а некоторое количество объектов, из которых только отдельные подвергаются страховому случаю, хотя сущность от этого не меняется. Для построения нетто-ставок по всем видам страхования, кроме жизни, где применяется методика, используется средняя величина личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

Первоначально нетто-ставка определяется по видам имущества. После этого в ряде случаев исчисляется средняя нетто-ставка по группе однородного имущества. Группировка делается тогда, когда нет больших различий в размере среднего уровня выплат страхового возмещения. Нетто-ставка по группе имущества исчисляется исходя из средней убыточности и страховой суммы по каждому виду имущества, входящего в эту группу.

Зачастую в практике недостаточно иметь только обобщающий показатель, каким является убыточность страховой суммы. На убыточность страховой суммы влияют:

• частота наступления стихийных бедствий и других страховых событий;

• количество объектов, погибших и поврежденных в результате одного страхового случая;

• степень повреждения (обесценения) имущества, подвергшегося воздействию стихии;

• средняя стоимость и страховая сумма погибшего (поврежденного) имущества, отношение их к стоимости и страховой сумме всего застрахованного имущества.

В зависимости от вида застрахованного имущества названные элементы убыточности и нетто-ставки имеют разное выражение. Так, под частотой страховых случаев может выступать частота возгораемости строений, вымерзание посевов, число аварий средств транспорта. Частота страховых случаев измеряется их количеством на число заключенных договоров в данном году.

Количество объектов, погибших и поврежденных в результате одного страхового случая, определяется делением числа всех пострадавших объектов на число происшедших страховых случаев.

Выражением степени повреждения является отношение страхового возмещения к страховой сумме (или стоимости) пострадавших объектов.

Последний элемент убыточности (средняя стоимость и страховая сумма погибшего имущества) имеет следующее содержание: соотношение средних страховых сумм.

При определении нетто-ставки нельзя механически брать среднюю сложившуюся убыточность, поскольку периодичность особо крупных бедствий измеряется десятками лет. Поэтому такие убытки, хотя они и входят в среднюю пятилетнюю убыточность, в нетто-ставку нужно включать не полностью, а в пропорционально уменьшенной части.

Ставки платежей периодически пересматриваются. Как правило, они снижаются исходя из уменьшения убыточности и величины нагрузки. Повышение ставок может быть при превышении расходов над поступлениями платежей или при соответствующем расширении страховой ответственности.

Брутто-ставка, или тарифная ставка взносов по страхованию представляет собой сумму нетто-ставки и страховой нагрузки. Напоминаю, что нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка – расходы на ведение дела, связанного с организацией страхования, на оплату услуг страхового посредника (комиссионное вознаграждение), заложенную норму прибыли и другие расходы.

Кроме того, на практике в состав тарифной ставки также включается рисковая или дельта-надбавка, которая используется страховщиком для создания денежного фонда на случай выплаты страхового возмещения (страховой суммы), превышающего средний уровень, заложенный в нетто-ставке.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы подобно расчету нетто-ставки. Остальные надбавки предупредительные мероприятия и планируемая прибыль устанавливаются в процентах к брутто-ставке.

Рисковая надбавка учитывается при проведении страхования и соответственно расчетах тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования. Массовые рисковые виды страхования – это те виды страхования, которые предположительно охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.

Структура расходов страховщика на ведение дела.

Расходы на ведение дела можно классифицировать на следующие виды:

Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества и его обустройством. Они относятся к активам страховщика, так как являются инвестиционными расходами.

Управленческие расходы идут на общие расходы по управлению персоналом ( зарплата сотрудникам, делопроизводство) и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы не пропорциональны собранным платежам.

Аквизационные расходы связаны с привлечением новых страхователей и заключением новых договоров страхования при посредничестве страховых агентов.

Инкассационные расходы идут на обслуживание налично-денежного оборота поступающих страховых платежей. Это затраты на изготовление бланков квитанций, ведомостей, справок, учетных книг и т.д.

Ликвидационные расходы составляют затраты на ликвидацию ущерба, причиненного страховым случаем. Это расходы на оплату труда лицам, занимающимся ликвидацией ущерба, судебные издержки, привлечение экспертов и т.д.

Поскольку в реальной действительности постоянно изменяются множество факторов, влияющих на величину расходов страховщика на ведение дела, трудно дать обобщение рекомендации по нормированию этих расходов. Расходы могут быть зависимыми и независимыми от изменения страховой суммы, а некоторые одновременно – и зависимыми и независимыми. По ряду расходов страховая премия начисляется в процентах от страховой суммы, в целом же брутто-премия (страховая премия, страховой взнос) и соответственно расходы на содержание страховой организации пропорциональны страховой сумме.

Для построения нетто-ставок по всем видам страхования используется средняя величина убыточности страхового возмещения за тарифный период. При добровольном страховании различных объектов дифференциация тарифных ставок построена по территориям, видам страхования, однородным объектам страхования. Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы на селе и в городах. Учитывается зависимость от огнестойкости строений, т.е. каменных, кирпичных или бетонных с железной, шиферной или черепичной крышей, для которых могут устанавливаться пониженные тарифные ставки.

Применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей.

При страховании средств личного транспорта дифференциация тарифных ставок отражается различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, моторных лодок и т.п. Здесь применяется дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости.

Метод дифференциации страховых тарифов является эффективным инструментом раскладки ущерба, отражающим оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.