22. Экономическая сущность кредитных операций банка, классификация кредитов.

Одно из основных направлений размещения ресурсов – кредитные вложения, которые формируют кредитный портфель банка.Кредитный портфель банка – это совокупность требований банка по предоставленным кредитам. В состав кредитного портфеля банка входят кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты физ. лицам, межбанковские кредиты. В зависимости от получателей кредита выделяют две основные группы кредитов: клиентские и межбанковские. Эти две группы существенно различаются между собой по параметрам: степени риска, уровню доходности, порядку оформления, видам. Клиентами банка являются юр. и физ. лица. Кроме того, выделяют следующие типы контрагентов: небанковские кредитно-финансовые организации; коммерческие организации; индивидуальные предприниматели, физические лица, некоммерческие организации, органы гос. управления (бюджетные организации).По межбанковским кредитам (депозитам) контрагентами являются Нацбанк, банки-резиденты, банки-нерезиденты. Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно.К долгосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года.Краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) классифицируются на кредиты на финансирование недвижимости и на кредиты на потребительские нужды.В зависимости от соблюдения сроков кредитования, задолженность по кредитам классифицируется на: *срочную – срок погашения не наступил; *пролонгированную – срок полного погашения продлен; *просроченную.Клиентские кредиты классифицируются также по отраслевой принадлежности (промышленности, сельскому хозяйству, лесному хозяйству, торговле и общественному питанию, строительству и т.п.), форме собственности (государственная, частная).Кроме того, клиентские кредиты можно классифицировать по видам кредитования: долгосрочные кредиты, краткосрочные кредиты в текущую деятельность, финансовый лизинг, факторинг, иные активные операции. Осуществление банком ряда активных операций сопряжено с кредитным риском, под которым понимается, риск возникновения убытков по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств. В связи с этим банки обязаны формировать специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.В зависимости от уровня кредитного риска активы, подверженные кредитному риску, подразделяются на пять групп риска: I группа риска – резерв не формируется; II группа – резерв формируется в размере 10 % от общей суммы задолженности; III группа – резерв формируется в размере 30 % от общей суммы задолженности. IV группа – резерв формируется в размере 50 % от общей суммы задолженности. V группа – резерв формируется в размере 100 % от общей суммы задолженности.Под кредитной задолженностью клиентов следует понимать задолженность, возникшую в результате предоставления кредитов, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), факторинга, исполнения банком выданных обязательств за третьих лиц, задолженность по векселям и депозитным сертификатам, а также по иным активным операциям, подверженным кредитному риску, кроме задолженности по средствам, размещенным в других банках.