- •Налоги и налогообложение
- •Гомель 2002
- •Тема 1. Возникновение и развитие науки о налогах.
- •Тема 6. Целевые налоги и сборы
- •Тема 7. Местные налоги и сборы
- •Тема 8. Особенности налоговых систем стран
- •Задания контрольной работы
- •Задача 1 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3 (Вариант а, б, в)
- •Задача 2 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 2
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 3 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Продолжение табл. 5
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 4 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 8
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 5 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 6 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 7 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 8 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 9 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 22
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 10 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Продолжение табл. 23
- •Окончание табл. 23
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Условие задания 3
- •Задача 11 Задание 1
- •Условие задание 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условия задания 3
- •Задача 12 Задание 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Список рекомендуемой литературы
- •Содержание
Задача 7 Задание 1
Рассчитать ставку и сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет предприятием торговли «Каштан» за март месяц. Заполнить налоговую декларацию согласно утвержденной форме (см. приложение 1,2). Указать сроки предоставления налоговой декларации (расчета) налоговым органам и сроки уплаты налога в бюджет.
Рассчитать суммы отчислений, уплачиваемых из валового дохода торгового предприятия (сборы на формирование местных целевых бюджетных фондов и сбор в республиканские фонды) за март месяц и указать сроки их уплаты. Заполнить расчеты данных отчислений согласно утвержденным формам (см. приложение 14, 15) и указать сроки их предоставления в налоговые органы.
Рассчитать сумму налога на недвижимость по предприятию торговли за I квартал и определить сумму ежемесячных перечислений. Заполнить расчет остаточной стоимости основных фондов и расчет на недвижимость согласно утвержденным формам (см. приложение 7, 8) и указать сроки их предоставления в налоговые органы и сроки уплаты налога в бюджет.
Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет предприятием торговли за март месяц и указать сроки его уплаты. Заполнить расчет налога на прибыль согласно утвержденной форме (см. приложение 5) и указать сроки его предоставления в налоговые органы.
Условие задания 1
Таблица 17. Исходные данные для расчета налогов и отчислений, млн р.
Показатели |
Вариант | ||
А |
Б |
В | |
А |
1 |
2 |
3 |
1. Сумма НДС на остаток товаров на 1 марта |
410,0 |
1620,0 |
4160 |
2. Сумма НДС по поступившим товарам за март месяц |
250,0 |
1000,0 |
3000,0 |
3. Реализовано товаров по продажным ценам в марте месяце, всего |
1650,0 |
6600,0 |
19800,0 |
В том числе налог с продаж товаров в розничной торговле |
75,0 |
300,0 |
900,0 |
4. Остаток товаров по продажным ценам на 1 апреля, всего |
2600,0 |
10400,0 |
31200,0 |
В том числе налог с продаж товаров в розничной торговле |
115,0 |
460,0 |
1380,0 |
5. Получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных договорами в январе —марте, реализация товаров по которым: |
|
|
|
а) облагается по ставке 18 % |
50,0 |
200,0 |
600,0 |
б) облагается по ставке 10 % |
40,0 |
160,0 |
450,0 |
в) освобождена от НДС |
10,0 |
45,0 |
130,0 |
6. Уплачена сумма НДС по приобретенным товарам в марте месяце |
150,0 |
600,0 |
1800,0 |
7. Покупная стоимость реализованных в марте месяце товаров (без НДС) |
1000,0 |
4000,0 |
12000,0 |
8. Сумма издержек обращения, относящихся к реализованным за март месяц товарам, учитываемых при налогообложении |
170,0 |
680,0 |
2040,0 |
Окончание табл. 17
Показатели |
Вариант | ||
А |
Б |
В | |
А |
1 |
2 |
3 |
9. Сумма внереализационных расходов за март месяц, подлежащих налогообложению |
65,0 |
260,0 |
780,0 |
10. Прибыль от реализации товаров за январь-февраль |
350,0 |
1400,0 |
4200,0 |
11. Прибыль от прочей реализации за январь-февраль |
120,0 |
480,0 |
1440,0 |
12. Прибыль от внереализационных операций за январь-февраль |
95,0 |
385,0 |
1055,0 |
13. Первоначальна стоимость основных фондов предприятия на 1 января, всего |
125000,0 |
500000,0 |
1500000,0 |
В том числе стоимость льготируемых основных фондов |
34000,0 |
136000,0 |
408000,0 |
14. Сумма износа основных фондов на 1 января, всего |
85000,0 |
340000,0 |
1020000,0 |
В том числе сумма износа по льготируемым основным фондам |
13500,0 |
54000,0 |
162000,0 |
15. В течение I квартала сумма прибыли направлена на: |
|
|
|
— капитальные вложения (производственное строительство) |
100,0 |
200,0 |
310,0 |
в. т.ч. в марте |
45,0 |
60,0 |
60,0 |
— на благотворительные цели (коммерческим организациям) |
48,0 |
192,0 |
576,0 |
— нужды членов коллектива |
31,0 |
124,0 |
372,0 |
— приобретение торгового оборудования в марте |
25,0 |
100,0 |
10,0 |
16. Начислена и уплачена в бюджет сумма налога на прибыль по предыдущему расчету(за январь-февраль) |
94,0 |
376,0 |
1128,0 |
17. Амортизационный фонд на 1.03 |
40,0 |
50,0 |
80,0 |
Примечание: прибыль, использованная на капитальные вложения в январе-феврале льготируется в соответствии с законодательством.
Справочные данные для заполнения расчета: Предприятие торговли «Каштан» находится в г. Гомеле, ул. Кирова, 30. Ответственное лицо на предприятии за составление расчетов по налогам Абаленская С. С., тел. 55-71-18 . Предприятие торговли зарегистрировано в Инспекции Министерства по налогам и сборам Центрального района г. Гомеля с присвоением УНН 400156675.