1.7. Состояние бюджета городского округа

Нестабильная работа промышленного комплекса, недостаточное развитие малого и среднего предпринимательства отразились и на финансовой ситуации в городском округе, которая еще более осложнилась в связи с кризисом. Динамика поступления налоговых и неналоговых доходов за период 2008-2010 годов представлена в таблице 7.

Таблица 7

Динамика поступления налоговых и неналоговых доходов

за период 2008-2010 годов

тыс. руб.

Показатель	2008 год			2009 год			2010 год
	План	Факт	в % к налоговым и неналоговым доходам	План	Факт	в % к налоговым и неналоговым доходам	Факт
Налоговые и неналоговые доходы бюджета, всего В том числе:	208983,5	216565,4		238574,9	246734,7		189698,1
налог на доходы физических лиц	105207,1	110689,2	51,1	110500,0	114620,8	46,5	120491,5
единый налог на вмененный доход	14700,0	15034,4	6,9	17200,0	17 384,4	7,0	18911,3
земельный налог	13327,0	13561,5	6,3	19180,0	20478,0	8,3	- 15976,8
налог на имущество физических лиц	1474,0	1627,7	0,8	2100,0	2285,2	0,9	2390,1
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	20800,4	21504,6	9,9	23644,4	24257,5	9,8	21014,9

Общий объем доходов, поступивших в бюджет городского округа Чапаевск за 2009 год, составил 640 173,3 тыс. рублей, что на 125 048,1 тыс. рублей меньше объема доходов за 2008 год, уменьшение связано прежде всего с сокращением безвозмездных поступлений. Доходы муниципального образования без учета безвозмездных поступлений составили 246 734,7 тыс. рублей, или 113,9% к уровню 2008 года.

В структуре налоговых платежей основную долю занимают:

налог на доходы физических лиц (удельный вес – 70,9 %);

единый налог на вмененный доход (10,8%);

земельный налог и налог на имущество физических лиц (14,1%);

государственная пошлина (4,1%).

В структуре неналоговых доходов основную долю занимают:

доходы от продажи муниципального имущества (удельный вес – 63,4%);

доходы от использования имущества (26,8%);

штрафы, санкции, возмещение ущерба (7,2%);

платежи при пользовании природными ресурсами (2,2%).

Доля налоговых и неналоговых доходов в общих доходах составила 38,5% против 28,3% за 2008 год, ее увеличение обуславливают следующие причины:

увеличение размера заработной платы на предприятиях города (на 9%) и в бюджетных учреждениях (в связи с введением новой системы оплаты труда);

постоянная работа комиссии по работе с неплательщиками по сокращению недоимки в городской бюджет;

увеличение поступлений по налогу на имущество (на 40,4%) и земельному налогу (на 51%), связанное с увеличением инвентаризационной стоимости объектов, подлежащих налогообложению (повышающий коэффициент для определения восстановительной стоимости при оценке облагаемых налогом строений, помещений, принадлежащих физическим лицам на праве собственности, составил 1,15), и уплатой задолженности прошлых лет по земельному налогу;

увеличение поступлений от аренды земельных участков на 38,5%, связанное с увеличением количества договоров аренды земельных участков;

рост поступлений от реализации муниципального имущества, связанный с увеличением количества объектов, подлежащих приватизации в рамках ежегодно утверждаемой программы приватизации муниципального имущества.

Доля налоговых и неналоговых доходов за 2010 год в общих доходах составила 25,4%, что несколько ниже значения данного показателя за 2009 год. Это связано с уменьшением поступлений от реализации объектов муниципальной собственности. В 2010 году доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 14103,4 тыс. руб., в то время как фактическое поступление за 2009 год составило 57449,0 тыс. руб.

Следует отметить, что в общей сумме межбюджетных трансфертов, поступающих в местный бюджет из бюджетов других уровней, сокращаются суммы субвенций на выполнение органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий и субсидий. Несмотря на рост дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 3,8%, суммы субсидий и субвенций снижены в 1,7 раза. Это влияет на увеличение доли собственных доходов бюджета городского округа Чапаевск. Доля безвозмездных поступлений в общих доходах составила в 2008 году 71,7%, в 2009 году - 61,5%, в 2010 году – 74,6%.

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, представлены в таблице 8.

Таблица 8

Доходы от использования имущества,

находящегося в муниципальной собственности

тыс. руб.

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, из них:	21 504,6	24 257,5	21014,9
доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений	11578,5	9 564,3	7229,2
доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков	9925,7	13 748,6	12635,3
прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	0,4	12,4	587,8
проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств бюджетов городских округов	-	932,2	562,6
Доля доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, в общей сумме доходов, из них:	2,8	3,8	2,8
доля доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений, в общей сумме доходов	1,5	1,5	1,0
доля доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в общей сумме доходов	1,3	2,1	1,7
доля процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств бюджетов городских округов, в общей сумме доходов	-	0,1	0,1
Доля поступлений от ОАО «Промсинтез» в сумме доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, из них:	16,7	27,8	50,0
доля поступлений от ОАО «Промсинтез» в виде доходов от сдачи в аренду имущества в сумме доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности	-	-	-
доля поступлений от ОАО «Промсинтез» в виде доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, в сумме доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности	16,7	27,8	50,0

Финансовая нестабильность арендаторов в связи с последствиями экономического кризиса повлияла на уменьшение в 2009 году доходов городского бюджета от сдачи в аренду имущества относительно уровня 2008 года на 3,6%.

В 2008-2010 годах расходы на финансирование отраслей социальной сферы и на обеспечение общегосударственных вопросов составляли 68% общих расходов бюджета городского округа Чапаевск, на функционирование жилищно-коммунального хозяйства - 29%. Это свидетельствует о том, что на обеспечение устойчивости функционирования городского хозяйства и на текущие расходы учреждений приходятся практически все средства бюджета городского округа. Расходные обязательства бюджета городского округа Чапаевск являются социально-направленными, поэтому в настоящее время практически отсутствует возможность осуществлять бюджетное инвестирование.

Анализ основных показателей социально-экономического развития городского округа Чапаевск за последние годы позволяет определить основные системные внутренние факторы, сдерживающие развитие муниципального образования:

1. Недостаточная конкурентоспособность и доходность традиционных отраслей в долгосрочной перспективе:

дефицит конкурентоспособных видов продукции;

высокий износ основных фондов крупных и средних предприятий муниципального образования;

высокая энергоемкость применяемых технологий;

высокая себестоимость выпускаемой продукции.

2. Недостаточное развитие малого и среднего предпринимательства.

3. Недостаточная развитость социальной, коммунальной и инженерной инфраструктуры: