Литература к теме.

Начало

1) Банковские операции. Учебное пособие. Под ред. О. И. Лаврушина—М.. 1995.

2) Г. Панова. Банковское обслуживание частных лиц. М.' 1995.

3) Банковское дело. Справ, пособие,— М.; 1993.

4) Коммерческие банки и их операции. Учебн. пособие для студентов вузов. М.; 1995.

Темы докладов и выступлений.

1. Ссудный процент.

2. Потребительский кредит.

3. Получение и использование кредита.

4. Когда предприниматель использует заемные средства. Стоимость кредита.

5. Строение коммерческого банка.

6. Прибыли и ликвидность.

7. Как банки становятся банкротами. 8 Банковский баланс.

Тесты для самопроверки (выделите правильные ответы)

Начало

Тест III-14.

Дебетовое сальдо в балансе банка	а	б
	Свидетельствует о близком банкротстве банка	Свидетельствует о благоприятном положении дел.

Тест III-15.

1	Экономическое назначение вкладов — рациональная организация своего платежного оборота, как в наличной, так и в безналичной форме.	а	б
		Вклады до востребования Текущие счета Чековые депозиты	Срочный депозит Срочный вклад Сберегательный вклад
2	Экономическое назначение вкладов— получение дохода в виде процентов.	Срочный депозит Срочный вклад Сберегательный вклад	Вклады до востребования Текущие счета Чековые депозиты

Тест III-16.

1	Промышленные кредиты. Ссуды под обеспечение недвижимостью. Ссуды под залог ценных бумаг. Ипотечный кредит. Потребительский кредит.	а	б
		Активные операции банка	Пассивные операции банка
2	Открытие депозитов до востребования. Открытие текущих счетов. Открытие срочных депозитов. Открытие счетов по срочным вкладам.	Активные операции банка	Пассивные операции банка
3	Лизинговые операции. Операции по факторингу. Трастовые операции. Обмен валюты	Активные операции банка	Пассивные операции банка

Тест III-17.

1	Активы банка больше обязательств	а	б
		Банк платежеспособен	Банк неплатежеспособен
2	Активы банка меньше обязательств	Банк неплатежеспосoбен	Банк платежеспособен

Тест III-18.

Балансовый отчет банка	а	б
	Это документ, в левой части которого перечисляются активы банка, а в правой обязательства (пассивы) плюс собственный капитал	Это документ, в левой части которого перечисляются собственный капитал и активы, а в правой обязательства.

Ответы Упражнения

Начало

ЗАДАНИЕ III-А. Возвратимся к упражнению - тренинг III-1 и продолжим его. Ознакомьтесь с объявлением банка "Столичный" и решите, при каких условиях вы могли бы воспользоваться кредитом для своего предприятия.

СТОЛИЧНЫЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ ПРЕДОСТАВЛЯЕТ КРЕДИТЫ МАЛЫМ И СРЕДНИМ ЧАСТНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ.

УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ

сумма займа: от $ 10. 000 до: $ 75. 000

срок: от 3 до 24 месяцев

Процентная ставка: фиксированная, определяемая Банком и не превышающая 19% годовых.

Кредит является целевым, предоставляется предприятиям, имеющим согласно штатному расписанию не более 50 человек, сможет быть использован на:

О закупку машин и оборудования,

О закупку сырья и материалов,

О приобретение, строительство и ремонт недвижимости для осуществления производственной деятельности,

О усовершенствования производства,

О на пополнение оборотного производственного капитала,

О другие капитальные вложения.

Кредиты выдаются под залог оборудования, товаров, недвижимости.

УПРАЖНЕНИЕ III-5.Ознакомьтесь со сводным балансом Московского акционерного банка "Гермес-Центр" за 1994 и 1-11 кварталы 1995 года.

1. За счет каких статей возросли активы банка в 1994 году?

2. Как изменился собственный капитал банка?

3. За счет каких статей возросли пассивы банка?

4. Имеется ли дебетовое сальдо?

5. Объясните, почему банк Гермес-Центр на момент составления баланса платежеспособен.

СВОБОДНЫЙ БАЛАНС Московского акционерного банка "Гермес-Центр" З 1993 год и I-III кв. 1994 года (млн. Рублей)
Актив	1993	01.10.94	Пассив	1993	101.10.94
1. Касса	369	2788	1. Уставной фонд	1000	1005
2. Средства на счетах в Центральном банке России	10253	9983	2. Другие собственные фонды банка	1497	7502 1
3. Средства на счетах в банка-корреспондентах	3824	16989	3. Счета клиентов в инвалюте	—	3446
4. Кредиты, выданные банком юридическим и физическим лицам	8230	25135	4. Расчетные и текущие счета предприятий и организаций	6329	11117
5. Кредиты, выданные другим банкам	6766	22583	5. Счета банков- корреспондентов	8428	2023
6. Ценные бумаги, паи, и акции, приобретенные банком	86	1607	6. Срочные вклада.) н де­позиты организаций	802	7502
			7. Вклады граждан	763	5304
7. Здания, сооружения и др. основные средства	442	2418	8. Кредиты, полученные у других банков	905	3846
8. Прочие активы	3116	6437	9. Прочие пассивы	8382	56186
Баланс	34052	103072	10.Прибыль	4946	10448
			11. Счета юридических и физических лиц с исполь­ зованием пластиковых карт		1095
			Баланс	34052	103072

упражнение III-6. "ВЫБИРАЕМ БАНК ДЛЯ ВКЛАДА"

Цель упражнения: ознакомиться с понятием "сложный процент простой процент, годовой процент, коэффициент увеличения вклада и коэффициент увеличения вклада с учетом инфляции.

Задание.Предположим, у вас имеется свободная сумма денег 5 млн. руб., а во втором варианте 300. 000 руб. В какой банк вы вложили бы "свои" деньги и по какой схеме: с ежемесячной выплатой процента (если хотите жить на ренту), или одноразовыми, в конце года (хотите прирастить капитал).

Ниже приводятся данные по трем банкам. Берется та схема вклада, которая предусматривает ежемесячное начисление процентов, хотя во всех указанных банках имеются и другие варианты вклада. Не выгоднее ли будет положить деньги на шестимесячный депозитный вклад в Инвестсбербанк под 80% годовых? (данные взяты по состоянию на 1. 0196 г.), а затем снять и снова положить вклад на шесть месяцев? Ваша задача - получить наибольшую выгоду в течение года.

Банки	Минимальная сумма вклада	Годовая процентная ставка	Ежемесячная процентная ставка	Ставка по сложному проценту с учетом капитализации ежемесячных процентов
Сбербанк РФ	300. 000	54	4, 5	69
Инвестсбербанк	5. 000. 000	66	5, 5	90
Столичный	2. 000. 000	82	6, 9	119

Вычислите коэффициент увеличения вклада к концу года, в том числе и с учетом инфляции (допустим 10% в квартал).

Как рассчитывать коэффициент вложения вклада?

Разберем на следующем примере. Вклад положен сроком на 9 месяцев с выплатой раз в квартал 20% от суммы вклада (80% годовых). В этом случае за весь срок будет получено 60% от суммы вклада, а коэффициент увеличения суммы вклада составит 1, 6. Рост во времени этого коэффициента следующий: через три месяца коэффициент равен 0, 2, через шесть месяцев — 0, 4, а через 9 месяцев, то есть к концу срока вклада, когда возвращается изначально вложенная сумма — 1, 6.

Рассчитанные таким способом коэффициенты не учитывают уменьшение покупательной способности рубля (инфляцию). Инфляцию можно учесть, если ввести коэффициент уменьшения покупательной способности рубля, имевшей место с момента вложения вклада.

Пример. В полученные цифры вводится показатель инфляции, составивший 10% за три месяца. В этом случае каждый рубль вклада через три месяца стоит 0, 9 руб., через шесть месяцев стоит 0, 81 руб. (0, 9х0, 9), а через девять месяцев — 0,729 руб. (0, 81 х 0, 9). Через девять месяцев вклад увеличится в 1, 117 раз (с учетом возврат: первоначального вклада). Таким образом, реальный процент на вклад за девять месяцев составит не 60%, а 11, 7%.

Замечания к упражнению.Следует принять во внимание, что коммерческие банки не обязаны выплачивать те проценты, которые указаны в рекламных объявлениях, если это не оговорено специально в договоре. После снижения Центральным банком ставки рефинансирования в июле 1994 г Сбербанк и многие другие коммерческие банки резко снизили проценты по вкладам. В ответ на это ЦБ дал следующее разъяснение. Конкретные ставки по вкладам фиксируются в договоре между банками и клиентом. Если в договоре указано, что банк может изменять условия договора в одностороннем порядке, то снижение процентных ставок является законным. Если же такой записи нет, то вкладчик может подавать в суд или арбитраж.

Вклады привлекают не только банки, но и финансовые компании. Финансовые компании не являются банками. Они привлекают ваши деньги на основе договора займа, или договора комиссии, или трастового договора. В договоре указываются сроки возвращения вклада, процент, как правило, более высокий, чем в банках. Компании не являются посредниками в денежных операциях, а вкладывают их в свои же бизнес. В ответ на Указ Президента "О защите прав инвестора", предлагавший таким компаниям получить лицензию ЦБ, многие из них ответили, что занимаются не банковской деятельностью. Это действительно так однако, они широко привлекают деньги населения под процент следовательно, должны существовать гарантии их финансовой устойчивости: должны выполняться нормативы по величине уставного фонда соотношению собственных средств и заемных, отчислениям в страховой фонд. Как правило, компании этих нормативов не придерживаются. При выборе форм вклада обратите внимание, что в одних случаях при выплате процента взимается подоходный налог, а в других нет. Одни компании в своих рекламных материалах указывают процентные ставки уже с учетом налога, а другие этого не делают. Поэтому следует интересоваться вопросом об уплате подоходного налога до того как заключать договор. При выборе банка нужно интересоваться степенью его надежности.

Банк должен иметь лицензию от ЦБ, а не от Минфина, например, на ведение именно банковской деятельности, а не какой-либо другой. Если это не депозитный вклад, а договор, подкрепленный страховым, полисом нужно оценить юридическую чистоту договора, полиса, что не каждому под силу. В 1994-1995 гг. несколько десятков компаний и банков оказались несостоятельными перед вкладчиками, гражданам не возвращено около 20 трнл. руб. Оценку надежности компаний, банков регулярно можно найти в журналах "Ревизор", "Деньги", Спрос.

УПРАЖНЕНИЕ-ТРЕНИНГ III-7