4. Платежеспособность банка, банкротство банка

Начало

Активы банка должны быть больше его обязательств. Активы должны быть равны обязательствам плюс собственный капитал банка. Если активы превышают обязательства, то банк платежеспособен. Если активы меньше обязательств, это означает, что собственный капитал банка падает ниже нуля, банк становится неплатежеспособным, а это и означает банкротство. Ревизоры в таких случаях обычно требуют прекращения операций банком.

Существуют 3 основных причины банкротства банка: 1. плохие займы, 2. отсутствие ликвидности, 3. убытки от основной деятельности.

Плохие займы. Кредит считается плохим, когда заемщик не может в срок выплатить проценты или всю сумму долга. Ревизоры в этом случае требуют аннулировать плохие займы. Это значит, что банк не может больше включать этот заем в актив баланса. Эффект списания плохого займа на собственный капитал лучше, чем возмещение от прибылей на хорошие займы. Многие займы имеют специальную статью "Резервы потерь по займам". Но если потери большие, банку придется сокращать другие статьи собственного капитала: нераспределенную прибыль, положительное сальдо и даже стоимость банковских акций. Анализ результатов проверок неплатежеспособных российских банков показывает, что 80% их них проводили рискованную кредитную политику.

Падение цен на ценные бумаги в период времени от закупки до продажи.Это тоже может быть причиной потери активов. В период массовых банковских банкротств в США в 1930-1933 гг. большинство банков было неплатежеспособно по причине падения рыночной цены их облигаций.

Отсутствие ликвидности. Когда банк принимает деньги до востребования, он обязуется производить выплаты по всем депозитам по требованию вкладчиков, рассчитывая, что не все вклады будут востребованы одновременно. Учитывая возможность превышения требований над вкладами в какой-то день, банк хранит разумный уровень ликвидности в наличных деньгах и краткосрочных облигациях. В необходимых случаях банк продаст вторичные резервы в виде краткосрочных облигаций. Но если этого окажется недостаточно для удовлетворения требований вкладчиков, то банк вынужден продавать на вторичном рынке менее ликвидные активы, то есть долгосрочные облигации и др. ценные бумаги. Однако, даже хорошие бумаги могут быть не проданы по номиналу на вторичном рынке. Продажа долгосрочных активов для поддержания ликвидности при неблагоприятных рыночных условиях может привести к убыткам. Чтобы избежать продажи активов с убытком, банку лучше взять кредит. Это может дорого стоить в период высоких рыночных процентных ставок, но это лучше продажи активов с убытком.

Потери от основной деятельности. Некоторые операции банка прибыльные, другие убыточные. Собственный капитал убыточного банка сокращается, и банк может стать банкротом.

Причиной банкротства банка может стать финансовая паника.Когда все вкладчики банка, прослышав, что у банка трудности, решат забрать свои вклады, банк не в состоянии за короткий срок вернуть выданные им кредиты, хотя его баланс благоприятен. "Уж если вкладчики считают, что банкам угрожает банкротство, то они действительно доведут дело до полного банкротства, бросившись изымать свои деньги с банковских счетов", — отмечают авторы "Экономики" С. Фишер и ДР.

Банк считается банкротом не по факту своей неплатежеспособности, а после объявления его таковым по решению суда или по собственной инициативе. Арбитражный суд может объявить банк банкротом, если вкладчики обратятся с исковым заявлением. После объявления банка банкротом его имущество и остатки на счетах в банке используются для расчетов с бюджетом, сотрудниками банка и кредиторами.