2 глава

34

2 Экономическая характеристика ОАО «КДВ Кемерово»

2.1 Краткая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «КДВ Кемерово» («Кондитерский Дом Восток») работает в Кемерово с 2002 года под руководством Бобкова А.Н.

Главной целью предприятия является удовлетворение спроса потребителей и повышение конкурентоспособности продукции. Качество - важнейшее, неизменное средство достижения поставленной цели.

Предприятие ОАО "КДВ Кемерово" осуществляет следующие виды деятельности:

-производство пищевых продуктов, включая напитки;

-производство прочих пищевых продуктов;

-производство сухих хлебобулочных изделий и мучных кондитерских изделий длительного хранения;

-подготовка к продаже, покупка и продажа собственного недвижимого имущества;

-розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки;

-розничная торговля хлебом, хлебобулочными и кондитерскими изделиями;

-розничная торговля кондитерскими изделиями;

-оптовая торговля, включая торговлю через агентов, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами;

-оптовая торговля сахаром и сахаристыми кондитерскими изделиями, включая шоколад;

-оптовая торговля сахаристыми кондитерскими изделиями, включая шоколад, мороженым и замороженными десертами;

-оптовая торговля сахаристыми кондитерскими изделиями, включая шоколад;

-производство прочих пищевых продуктов;

-производство какао, шоколада и сахаристых кондитерских изделий;

-производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий.

По мере своей деятельности предприятие развивается и выпускает большое количество разной продукции: 10 видов помадных конфет, 5 видов крекера, 7 видов вафельных трубочек, 8 видов вафельных рулетиков, 8 видов желейных конфет.

2

.2 Основные технико-экономические показатели предприятия ОАО «КДВ Кемерово»

Первым этапом является анализ выпуска и реализации продукции, который представлен в таблице 1. Следующим этапом является исследование наличия, состава и структуры основных производственных фондов, которое представлено в таблице 2. Данные для анализа взяты из формы 5.

На первом этапе анализа сравниваются действующие и сопоставимые цены. Действующие цены отражают текущее состояние цен на рынке. Сопоставимые цены - цены, рассчитанные относительно совокупного показателя, называемого индексом цен на потребительские товары. Они применяются в экономическом анализе для сопоставления объемных показателей производства и потребления, доходов и расходов в разные годы с тем, чтобы избежать в таком сравнении влияния ценового фактора.

Из данных таблицы 1 следует, что объем товарной продукции с каждым годом увеличивается, и это ведет к повышению объема реализованной продукции.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом темп роста объема выпуска товарной продукции и в действующих ценах, и в сопоставимых ценах увеличился и составил 120%.

Сравнивая 2011 и 2013 года, наблюдается увеличение товарной и реализованной продукции. Темп роста товарной продукции в действующих ценах составил 140%, и в сопоставимых ценах - 139%. Данное увеличение товарной продукции повлияло на увеличение объема реализованной продукции, в действующих ценах прирост реализованной продукции составил 139%, как и в сопоставимых ценах.

Увеличение объема выпуска товарной продукции произошло из-за обеспеченности предприятия предметами и средствами труда, повышения производительности труда, использования нового оборудования и использования сырья и материалов. Реализованная продукция меньше товарной на ту часть, которая осталась на складах.

Из таблицы 2 видно, что среднегодовая стоимость основных фондов за 2011 - 2013 годы увеличилась на 58197 тыс. руб. и составила 815653 тыс. руб. Такое увеличение произошло в основном за счёт роста производственных фондов, а именно роста стоимости машин и оборудования на 38686 тыс. руб. и стоимости зданий на 17686 тыс. руб.

Удельный вес производственных основных фондов в общей стоимости основных фондов в 2013 году составляет 90,1%, что на 0,76% выше, чем в 2011 году.

Данные таблицы показывают хорошую тенденцию в динамике материально-технической базы производства. Наличие непроизводственных фондов свидетельствует о том, что на балансе предприятия имеются объекты социально - культурного и бытового назначения, которые содержатся за счёт доходов самого предприятия.

Далее анализируются показатели движения основных фондов, анализ представлен в таблице 3. Данные для расчета взяты из формы 5. Следующим этапом является анализ показателей технического состояния основных фондов, которое приведено в таблице 4. И затем следует анализ показателей использования основных фондов, который показан в таблице 5.

Таблица 1 – Выпуск и реализация продукции, тыс. руб.

Показатели	Год			Отклонения (+, -)			Темп роста, %
	2011	2012	2013	2012-2011	2013-2012	2013-2011	2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1 Товарная продукция
В действующих ценах	1125798	1355817	1573258	230019	217441	447460	120	116	140
В сопоставимых ценах	1125798	1348534	1565275	222736	216741	439477	120	116	139
2 Реализованная продукция
В действующих ценах	1010789	1240808	1407033	230019	166225	396244	123	113	139
В сопоставимых ценах	1010789	1234143	1399893	223354	165750	389104	122	113	139

Т

аблица 2 – Наличие, состав и структура основных производственных фондов, тыс.руб.

Показатели	Год						Отклонения
	2011		2012		2013		2012-2011		2013-2012		2013-2011
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Основные фонды, всего:	757456	100	778480	100	815653	100	21024	-	37173	-	58197	-
Производственные основные фонды:	676685	89,34	697709	89,62	734882	90,1	21024	0,29	37173	0,47	58197	0,76
- машины и оборудование;	451657	59,63	454490	58,38	490343	60,12	2833	-1,25	35853	1,73	38686	0,49
- транспортные средства;	1420	0,19	1925	0,25	3246	0,4	505	0,06	1321	0,15	1826	0,21
- инвентарь;	144	0,02	144	0,02	143	0,02	-	-	-1	-	-1	-
- прочие;	128	0,02	128	0,02	128	0,02	-	-	-	-	-	-
- здания;	202494	26,73	220180	28,28	220180	26,99	17686	1,55	-	-1,29	17686	0,26
- сооружения;	20842	2,75	20842	2,68	20842	2,56	-	-0,07	-	-0,12	-	-0,2
Непроизводственные основные фонды	80771	10,66	80771	10,38	80771	9,9	-	-0,29	-	-0,47	-	-0,76

В

таблице 3 показано, что период с 2011 года по 2013 год коэффициент ввода основных фондов, а в частности, производственных фондов составил 0,07 тыс. руб., коэффициент их выбытия 0,02 тыс. руб., а коэффициент прироста составил 0,07 тыс. руб. Исходя из этого, коэффициент компенсации выбытия основных фондов составил 0,32 тыс. руб., что показывает небольшую интенсивность процесса замещения выбывших основных средств новыми объектами. Большее значение коэффициента ввода и коэффициента прироста составили транспортные средства – 0,41 тыс. руб. и 0,69 тыс. руб. соответственно.

Исходя из данных таблицы 4 следует, что техническое состояние основных фондов в анализируемом периоде ухудшается. В 2011 году первоначальная стоимость основных фондов составляла 676685 тыс. руб., а износ 87574 тыс. руб., и коэффициент износа составил 12,94%. Большую сумму первоначальной стоимости составили стоимость машин и оборудования – 451657 тыс. руб. и стоимость зданий – 202494 тыс. руб., больший износ - 75859 тыс. руб. произошел в стоимости машин и оборудования. А большую часть коэффициента износа имели транспортные средства – 94,23% и инвентарь – 97,22%.

В 2012 году первоначальная стоимость основных средств увеличилась до 697709 тыс. руб. Большее увеличение произошло, как и в 2011 году, в стоимости машин и оборудования - 454490 тыс. руб. и в стоимости зданий – 220180 тыс. руб. Также увеличился износ и коэффициент износа, которые составили 134947 тыс. руб. и 19,34% соответственно. Большую сумму износа составила стоимость машин и оборудования – 127612 тыс. руб., а большую часть коэффициента износа составили транспортные средства – 73,77%.

В 2013 году первоначальная стоимость основных фондов составила 734882 тыс. руб. Основное увеличение произошло в стоимости машин, оборудования и зданий. Сумма износа составила 206967 тыс. руб., в которой большую часть составляет износ машин и оборудования. Коэффициент износа составил 28,16%.

Увеличение суммы износа происходит за счет увеличения стоимости основных средств (на предприятии используется линейный метод начисления амортизации).

Состояние основных фондов ОАО «КДВ Кемерово» можно назвать хорошим из-за низкого значения коэффициента износа, но следует обратить внимание на его рост и принять меры по обновлению структуры основных фондов.

Из данных таблицы 5 следует, что в период с 2011 по 2013 годы темп роста среднегодовой стоимости основных производственных фондов составил 107,65%.

Темп роста фондоотдачи в аналогичном периоде составил 130,71%, а это значит, что повышается уровень эффективности использования основных производственных фондов данного предприятия, то есть на каждый рубль товарной продукции предприятие привлекает все меньше основных фондов, но получает больше продукции.

Темп роста фондовооруженности составил 100,85%, то есть степень оснащенности труда работников основными производственными фондами увеличивается, что является положительным фактом.

Темп роста рентабельности основных фондов составил 133,15%, это значит, что на один рубль стоимости основных средств пришлось 33,15% прибыли.

Следующим этапом является анализ состава персонала предприятия, который представлен в таблице 6. Данные для анализа взяты из формы 1-Т.

Далее производится анализ производительности труда, который представлен в таблице 7. Следующим этапом является анализ динамики затрат на один рубль товарной продукции, который представлен в таблице 8. Данные для расчета взяты из формы 2.

Таблица 3 – Показатели движения основных фондов, тыс. руб.

Показатели	Год
	2011				2012				2013
	коэффициенты				коэффициенты				коэффициенты
	ввода	выбы-тия	ком-пен сации	при-роста	ввода	выбы-тия	компен-сации	при-роста	ввода	выбы-тия	компен-сации	при-роста
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Основные фонды, всего:	0,15	0,02	0,09	0,17	0,07	0,04	0,6	0,07	0,07	0,02	0,32	0,07
Производствен-ные основные фонды:	0,15	0,02	0,09	0,17	0,07	0,02	0,6	0,07	0,07	0,02	0,32	0,07
- машины и оборудование;	0,25	0,03	0,08	0,32	0,07	0,07	0,92	0,08	0,11	0,04	0,32	0,12
- транспортные средства;	-	0,39	-	-	0,26	-	-	0,36	0,41	-	-	0,69
- инвентарь;	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0,007	-	-
- прочие;	0,91	-	-	9,67	-	-	-	-	-	-	-	-
- здания;	-	-	-	-	0,08	-	-	0,09	-	-	-	-
- сооружения;	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Непроизводст-венные основные фонды	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Т

аблица 4 – Показатели технического состояния основных фондов, тыс. руб.

Группы основных фондов	Год
	2011			2012			2013
	первона-чальная стоимость, тыс. руб.	износ, тыс. руб.	коэффи-циент износа, %	первона-чальная стоимость, тыс. руб.	износ, тыс. руб.	коэффи-циент износа, %	первона-чальная стоимость, тыс. руб.	износ, тыс. руб.	коэффи-циент износа, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Основные фонды, всего:	676685	87574	12,94	697709	134947	19,34	734882	206927	28,16
Производственные основные фонды:	676685	87574	12,94	697709	134947	19,34	734882	206927	28,16
- машины и оборудование;	451657	75859	16,8	454490	127612	28,08	490343	179213	36,55
- транспортные средства;	1420	1338	94,23	1925	1420	73,77	3246	1519	46,8
- инвентарь;	144	140	97,22	144	144	100	143	143	100
- здания;	202494	7186	3,55	220180	1446	0,66	220180	20454	9,29
- сооружения;	20842	3039	14,58	20842	4275	20,51	20842	5511	26,44
-прочие.	128	12	9,38	128	50	39,06	128	87	67,97

Т

аблица 5 – Показатели использования основных фондов

Показатели	Год			Отклонения (+, -)			Темп роста, %
	2011	2012	2013	2012-2011	2013-2012	2013-2011	2012/2011	2013/2012	2013/2011
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Товарная продукция, тыс. руб.	1125798	1355817	1573258	230019	217441	447460	120,43	116,04	139,75
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	841773	782026	899970	-59747	117944	58197	92,90	115,08	106,91
Стоимость производственных основных производственных фондов, тыс. руб.	761002	782026	819199	21024	37173	58197	102,76	104,75	107,65
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	97086	8073	34406	-89013	26333	-62680	8,32	426,19	35,44
Среднесписочная численность рабочих, чел.	422	384	434	-38	50	12	90,99	113,02	102,84
Фондоотдача, руб./руб.	1,34	1,73	1,75	0,40	0,01	0,41	129,63	100,83	130,71
Фондовооруженность, тыс. руб./чел.	1489,86	1527,39	1502,45	37,53	-24,94	12,59	102,52	98,37	100,85
Рентабельность основных фондов, %	11,53	1,03	3,82	-10,50	2,79	-7,71	8,95	370,87	33,15