2.5 Выводы по аналитической части

Анализ показал, что общий объем годовых СМР постоянно растет, однако меняется темп прироста в сторону снижения.

Анализ эффективности использования трудовых ресурсов позволяет сделать следующие выводы: при постоянном увеличении численности работающих и средней заработной платы можно увидеть, что производительность труда падает в последний год.

Анализ использования материальных ресурсов показал, что при постоянном увеличении выручки от оказания услуг (установки пластиковых окон и дверей) увеличиваются и материальные затраты на производство и реализацию услуг, также наблюдается снижение темпов прироста показателей.

Анализ основных фондов показал, что происходит постоянное уменьшение их стоимости, а также отсутствует их обновление.

Техническое состояние основных средств ухудшается с каждым годом.

Анализ себестоимости показал, что полная себестоимость оказанных услуг превышает выручку от их реализации.

Таким образом, у предприятия имеются избыточные человеческие ресурсы, которые увеличивают себестоимость. Необходимо повышать производительность труда.

Основными резервами для проведения реконструкции являются

- основные фонды в виде зданий, в которых успешно может быть расположено реконструированное производство, в данном случае не требуется дополнительных затрат от предприятия;

- квалифицированные работники, производительность которых возможно повышать без дополнительных затрат на реконструированном производстве.

В отношении основных фондов необходимо провести реконструкцию, которая позволит увеличить в целом объем работ, а значит и выручку предприятия.

3 Проектная часть

3.1 Расчет затрат на проведение реконструкции предприятия

Для повышения эффективности производства предлагается произвести реконструкцию предприятия, в ходе которой будут приобретены основные фонды, позволяющие производить в одну смену до 30 единиц продукции (пластиковые окна), в то время как плановая производительность устаревающего оборудования рассчитана на производство 20 единиц продукции в смену.

Таким образом для повышения эффективности реконструкции будет учтено развитие научно-технического прогресса в промышленности, применено качественно новое конструктивные решение, методы организации и производства работ; усовершенствованы существующие и разработаны новые средства механизации работ

Новое оборудование включает в себя:

1. Основное оборудование:

- Сварочный станок «СА2 КОМПАКТ» - 120 000 руб.

- Комбинированный станок "КОМБИ" – 75 000 руб.

- Углозачистной станок «АРБАЛЕТ» - 9 500 руб.

- Пила «DeWaltDW 716E» - 27 000 руб.

- Рольганг измерительный – 34 000 руб.

- Пила «MAKITA LS1230» - 18 000 руб.

- Сверлильный станок «СВС-1» - 75 000 руб.

- Фрезерный станок «ПАЗОРЕЗ» - 8 500 руб.

Итого: 367 000 руб.

2. Вспомогательное оборудование:

- Сборочный стол – 11 000 руб.

- Стеллаж для стеклопакетов – 11 000 руб.

- Стойка регулируемая с роликом – 2 000 руб.

- Стол для кроя и резки стекла «СРС-1» -14 500 руб.

- Стойка для нанесения герметика «СНГ-1» - 12 000 руб.

Итого: 50 500 руб.

Общая стоимость оборудования составит 417 500 руб.

Оборудование доставляется из г. Уфа, затраты на доставку составят – 83 500 руб.

Дополнительных затрат на монтаж оборудования не предусматривается, так как данное оборудование может перемещаться по территории цеха.

Остаточная стоимость старого оборудования отсутствует.

Таким образом, сумма капитальных затрат составит:

417 500 + 83500 = 501 000 руб.

Определим производственную программу в натуральном и стоимостном выражении

Таблица 12 - Производственная программа

Ассортимент	ПП, шт.		Цена за 1 шт., руб.	ТП, тыс. руб.
	До	После		До	После
Пластиковые окна	4960	7440	9000	44640	66960

Определяется производственная программа, ПП, тонн, по формуле:

ПП = Спп * Рпп, (3)

где ПП – производственная программа

Спп – суточная плановая производительность

Рпп – рабочий плановый период

Рпп составляет 248 рабочих дней в году.

ПП до проведения реконструкции составляла:

ПП = 20 * 248 = 4960 шт.

ПП после проведения реконструкции составит:

ПП = 30 *248 = 7440 шт.

Определяется товарная продукция, ТП, тыс. руб., по формуле:

ТП = ПП * Ц, (4)

где ТП – товарная продукция

Ц – цена за единицу продукции

ТП до проведения реконструкции должна была составлять:

ТП = 4960 * 9000 = 44 640 000 руб.

ТП после реконструкции должна составить:

ТП = 7440 * 9000 = 66 960 000 руб.

Определим себестоимость продукции предприятия до проведения мероприятия, Сс, тыс. руб., по формуле:

Сс = ТП*Уз, (5)

где Уз – уровень затрат

Сс = 44 640 000 * 0,9 = 40 176 000 руб.

В соответствии с долей определенных расходов определим возможную величину расходов до проведения реконструкции:

Материальные затраты: 40 176 * 30,81% = 12378,22 тыс. руб.

Затраты на оплату труда: 40 176 * 62,35% = 25049,74 тыс. руб.

Амортизация: 40 176 * 6,84% = 2748,04 тыс. руб.

Определим себестоимость продукции предприятия после проведения мероприятия, Сс, тыс. руб.:

СС = 66 960 000 * 0,9 = 60 264 000 руб.

В соответствии с долей определенных расходов определим возможную величину расходов после проведения реконструкции:

Материальные затраты: 60 264* 30,81% = 18567,34 тыс. руб.

Затраты на оплату труда: 60 264 * 62,35% = 37574,6 тыс. руб.

Амортизация: 60 264* 6,84% = 4122,06 тыс. руб.

Определяется прибыль предприятия после реконструкции, по формуле:

Пр = ВП - Сс, (6)

где ВП – валовой продукт

Пр = 66960 - 60 264 = 6696 тыс.руб.

Определяется рентабельность предприятия, по формуле:

Р = Пр / ОПФ *100 (7)

Р = 6696 / 2689,42 *100 = 250%

Определяется производительность труда по формуле:

ПТ = ВП / Чппп, (8)

где Чппп – численность промышленно производственного персонала

ПТ = 66960 / 209 = 320,38 тыс. руб./чел.

Определим темп роста производительности труда по формуле:

Трпт = ПТ отчп / ПТ базис * 100% - 100% (9)

Трпт = 320,38 / 279,09 * 100 – 100 = 14,8 %

Определим фондоотдача по формуле:

Фот = ВП / ОПФ (10)

Фот = 66960 / 2689,42 = 24,9

Определяется фондоёмкость по формуле

Фе = ОПФ / ВП (11)

Фе = 2689,42 / 66960 = 0,04

Определяется фондовооруженность по формуле:

Фв = ОПФ / Чппп (12)

Фв = 2689,42 / 209 = 12,87