Состав и динамики кредиторской задолженности

Показатель	2009	2010	Изменение	Темп роста %	2011	Изменение (+/-)	Темп роста %
			(+/-)
1.Кредиторская задолженность:	595	604	9	1,01	1193	589	1,97
2.перед поставщиками и подрядчиками	149	94	-55	0,63	323	229	3,43
3.перед покупателями и заказчиками	206	120	-86	0,58	111	-9	0,92
4.по расчетам с персоналом по оплате труда	93	143	50	1,53	280	137	1,95
5.по прочим расчетом с персоналом	-	-	-	-	-	-	-
6.по налогам и сборам	117	231	114	1,97	386	155	1,67
7.по социальному страхованию и обеспечению	23	1	-22	0,04	46	45	46
8.по лизинговым платежам	-	-	-	-	-	-	-
9.перед прочими кредиторами	7	15	8	2,14	47	32	3,13

Из таблицы 17 видно, что кредиторская задолженность за период 2009-2010гг составляет 604 млн.руб. Большую долю задолженности составляет задолженность по налогам и сборам 38,24%. Затем задолженность по расчетам с персоналом по оплате труда – 23,67%. Перед покупателями и заказчиками задолженность составляет 19,86%, а перед поставщиками и подрядчиками – 15,56%. По социальному страхованию и обеспечению – 0,16%, перед прочими кредиторами – 2,48% от всей кредиторской задолженности.

За период 2010-201гг кредиторская задолженность составляет 1193 млн.руб. Так же как и за период 2009-2010гг, наибольшую долю задолженности составляет задолженность по налогам и сборам - 32,35%. Задолженность по расчетам с персоналом по оплате труда немного снизилась и составляет – 23,47%. Значительно снизилась задолженность перед покупателями и заказчиками – 9,30%. Перед поставщиками и подрядчиками прослеживается резкое увеличение задолженности и составляет – 27,07%. По социальному страхованию и обеспечению, и перед прочими кредиторами так же прослеживается резкое увеличение 3,85% и 3,93%, соответственно, от всей кредиторской задолженности.

Таблица 18

Состав и динамика дебиторской задолженности

Показатель	2009	2010	Изменение	Темп роста %	2011	Изменение (+/-)	Темп роста %
			(+/-)
1.Дебиторская задолженность:	1313	1838	525	1,39	2732	894	1,48
2.покупателей и заказчиков	1188	1621	433	1,36	2522	901	1,55
3.поставщиков и подрядчиков	88	41	-47	0,46	39	-2	0,95
4.по налогам и сборам	-	33	-	-	119	86	3,60
5.по расчетам с персоналом	-	-	-	-	3	-	-
6.разных дебиторов	26	61	35	2,34	39	-22	0,63
7.прочая дебиторская задолженность	11	82	71	7,45	10	-72	0,12

Из таблицы 18 видно, что дебиторская задолженность за период 2009-2010гг составляет 1838 млн.руб. Большую долю задолженности составляет задолженность покупателей и заказчиков - 88,19%. Задолженность поставщиков и подрядчиков составляет – 2,23%, по налогам и сборам – 1,79%. От разных дебиторов задолженность составляет – 3,31%, и прочая дебиторская задолженность – 4,46%.

За период 2010-2011гг дебиторская задолженность возросла и составила 2732 млн.руб. Большая доля задолженности, как и в период 2009-2010 гг, составляет задолженность покупателей и заказчиков – 92,31%. Задолженность поставщиков и подрядчиков снизилась и составляет – 1,42%. задолженность по налогам и сборам заметно возросла и составила – 4,35%. Так же появляется задолженность по расчетам с персоналам, которая составляет 0,1% От разных дебиторов и прочая дебиторская задолженность заметно снизились, и составляют 1,42% и 0,36%, соответственно, от всей дебиторской задолженности.

Исходя из вышеперечисленных таблиц и расчетов, за период 2009-2011гг можно сделать следующие выводы:

Собственный капитал составил 90,238%, а заемный - 9,761%, что свидетельствует о том, что филиал финансово устойчив.

Кредиторская задолженность составляет 1193 млн.руб. Наибольшую долю задолженности составляет задолженность по налогам и сборам - 32,35%. Задолженность по расчетам с персоналом по оплате труда составляет – 23,47%, задолженность перед покупателями и заказчиками – 9,30%, перед поставщиками и подрядчиками составляет – 27,07%, по социальному страхованию и обеспечению – 3,85%, перед прочими кредиторами - 3,93%.

Дебиторская задолженность составила 2732 млн.руб. Большую долю составляет задолженность покупателей и заказчиков – 92,31%. Задолженность поставщиков и подрядчиков составляет – 1,42%, задолженность по налогам и сборам – 4,35%, задолженность по расчетам с персоналам - 0,1%, от разных дебиторов и прочая дебиторская задолженность составляют 1,42% и 0,36%.

Всесторонне рассмотрев анализ управления капиталом на филиале РТУП «Белорусское речное пароходство» речной порт Гомель можно сделать следующие выводы:

Объем производства увеличился, но прослеживается снижение темпов роста за 2010-2011г и составляет 1,113%;

Фонд заработной платы возрос и составил 1,626%, что свидетельствует о приросте в 0,047%;

Средняя стоимость основных средств возросла на 2,913% и к концу 2011г составила 83994 млн.руб;

Фондоотдача возросла в период 2009-2010гг и составляет 0,363, но за период 2010-2011гг снизилась на 1,496%;

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов) возросла и к концу 2011г составила 14288млн.руб;

Чистая прибыль возрастает и в 2011г составляет 440 млн.руб;

Рентабельность продаж заметно снизилась и к 2011г составила 3,07млн руб (2009г-5,13млн.руб).

Общая стоимость имущества составила 36726 млн. руб., или 228,9% к значению на 2010г, что явилось следствием переоценки основных средств и нематериальных активов, которые увеличились на 187,78 %.

Уровень собственного капитала за период 2009-2011гг не стабилен и к 2011г составляет 90,23%.

Долгосрочные обязательства снизились и к 2011г составили 0,16%, а доля краткосрочных обязательств – 9,6%. Основной составляющей краткосрочных обязательств являются краткосрочные кредиты, которые имеют тенденцию к повышению.

Удельный вес внеоборотных активов варьировался за период 2009-2011гг и составлял 77,05%, 74,12%, 78,77% в стоимости имущества предприятия.

Произошло снижение удельного веса оборотных активов и в 2011г составило 21,22%.

состав экономического отдела и бухгалтерии небольшой, но достаточно четкое распределение обязанностей, конкретность поставленных целей и задач способствует нормальному функционированию отделов и своевременному исполнению всех возложенных функций

Собственный капитал составил 90,238%, а заемный - 9,761%, что свидетельствует о том, что филиал финансово устойчив.

Кредиторская задолженность составляет 1193 млн.руб. Наибольшую долю задолженности составляет задолженность по налогам и сборам - 32,35%. Задолженность по расчетам с персоналом по оплате труда составляет – 23,47%, задолженность перед покупателями и заказчиками – 9,30%, перед поставщиками и подрядчиками составляет – 27,07%, по социальному страхованию и обеспечению – 3,85%, перед прочими кредиторами - 3,93%.

Дебиторская задолженность составила 2732 млн.руб. Большую долю составляет задолженность покупателей и заказчиков – 92,31%. Задолженность поставщиков и подрядчиков составляет – 1,42%, задолженность по налогам и сборам – 4,35%, задолженность по расчетам с персоналам - 0,1%, от разных дебиторов и прочая дебиторская задолженность составляют 1,42% и 0,36%.

Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности сохраняет финансовое равновесие филиала, и не превышает максимального значения 2.

Таким образом, филиал РТУП «Белорусское речное пароходство» речной порт Гомель в целом функционирует эффективно, однако имеются некоторые отрицательные тенденции, требующие повышенного внимания со стороны руководства и специалистов предприятия.