- •2.2. Анализ организационной структуры управления капиталом филиала ртуп «Белорусское речное пароходство» речной порт Гомель
- •Распределение функций управления капиталом между функциональными подразделениями
- •Распределение должностных обязанностей между структурными единицами и отдельными исполнителями функциональных подразделений в операциях управления капиталом
- •Достоинства и недостатки существующие на филиале формы департаментации управления капиталом
- •Основные используемые методы для реализации функций управления капиталом
- •Анализ штатного расписания экономического отдела и бухгалтерии
- •2.3. Анализ динамики капитала на филиале ртуп «Белорусское речное пароходство» речной порт Гомель
- •Источники формирования средств
- •Состав и динамика собственного капитала
- •Состав и динамика заемного капитала
- •Состав и динамики кредиторской задолженности
- •Состав и динамика дебиторской задолженности
2.3. Анализ динамики капитала на филиале ртуп «Белорусское речное пароходство» речной порт Гомель
В процессе анализа динамики капитала рассматриваются источники формирования средств, состав и динамика собственного и заемного капитала, состав и динамика кредиторской и дебиторской задолженности. Эти показатели характеризуют финансовую устойчивость филиала и дают представление о степени зависимости филиала от его кредиторов и заемщиков.
Таблица 14
Источники формирования средств
Показатель |
2009 |
2010 |
Изменение (+/-) |
Темп роста % |
2011 |
Изменение (+/-) |
Темп роста % |
1.Собственный капитал |
11877 |
14160 |
2283 |
119,22 |
33141 |
18981 |
234,04 |
2.Заемный капитал |
1004 |
1884 |
880 |
187,64 |
3585 |
1701 |
190,28 |
3.Всего |
12881 |
16044 |
3163 |
124,55 |
36726 |
20682 |
228,90 |
Из таблицы 14 видно, что капитал за период 2009-2010гг возрос на 3163 млн.руб. Собственный капитал составляет 88,257%, а заемный – 11,742%.
За период 2010-2011гг возрос на 18981 млн.руб. Собственный капитал составил 90,238%, а заемный - 9,761%.
Превышение собственного капитала над заемным, свидетельствует о том, что филиал финансово устойчив.
Таблица 15
Состав и динамика собственного капитала
Показатель |
2009 |
2010 |
Изменение (+/-) |
Темп роста % |
2011 |
Изменение (+/-) |
Темп роста % |
1.Собственный капитал |
11877 |
14160 |
2283 |
119,22 |
33141 |
18981 |
234,04 |
2.Уставной фонд |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3.Резервный фонд |
130 |
204 |
74 |
1,57 |
204 |
0 |
1 |
4.Добавочный фонд |
11135 |
13019 |
1884 |
1,17 |
31267 |
18248 |
2,40 |
5.Нераспределенная прибыль |
276 |
516 |
240 |
1,86 |
-80 |
-596 |
-0,15 |
6.Целевое финансирование |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.Доходы будущих периодов |
336 |
421 |
85 |
1,25 |
1750 |
1329 |
4,15 |
Из таблицы 15 видно, что собственный капитал за период 2009-2010гг возрос на 2283 млн.руб. Большую часть составил добавочный фонд, который возрос на 1,17% и составляет 91,94%. Нераспределенная прибыль возросла на 1,86% и составила 3,64%. Доходы будущих периодов возросли на 1,25% и составили 2,97%. Резервный фонд возрос на 1,57% и составляет от собственного капитала 1,44%.
За период 2010-2011 гг собственный капитал возрос на 18981 млн.руб. Большую часть, как и за период 2009-2010гг, составил добавочный фонд, который возрос на 2,40% и составляет 94,34%. Доходы будущих периодов возросли на 4,15% и составили 5,28%. Резервный фонд не изменился и составляет 0,61%. Нераспределенная прибыль снизилась на 0,15% и составила 0,24% от собственного капитала.
Таблица 16
Состав и динамика заемного капитала
Показатель |
2009 |
2010 |
Изменение (+/-) |
Темп роста % |
2011 |
Изменение (+/-) |
Темп роста % |
1.Заемный капитал |
1004 |
1884 |
880 |
187,64 |
3585 |
1701 |
190,28 |
2.Долгосрочные обязательства |
101 |
172 |
71 |
1,70 |
59 |
-113 |
0,34 |
3.Краткосрочные обязательства |
903 |
1712 |
809 |
1,89 |
3526 |
1814 |
2,05 |
4.Краткосрочные кредиты и займы |
44 |
- |
-44 |
- |
1808 |
1808 |
- |
5.Кредиторская задолженность |
595 |
604 |
9 |
1,01 |
1193 |
589 |
1,97 |
Из таблицы 16 видно, что заемный капитал за период 2009-2010гг возрос на 880 млн.руб. Большую часть составили краткосрочные обязательства, которые возросли на 1,89% и составили 98,35%. Долгосрочные обязательства возросли на 1,70% и составили 1,64% от заемного капитала.
За период 2010-2011 гг заемный капитал возрос на 1701 млн.руб. Большую часть, как и за период 2009-2010гг, составили краткосрочные обязательства, которые возросли на 2,05% и составили 98,35%. Долгосрочные обязательства снизились на 0,34% и составили 1,64% от заемного капитала.
Таблица 17