Тема 8 «Коммерческие банки и их операции» План занятия

1. Правовые основы деятельности коммерческих банков.

2. Экономическое содержание и виды пассивных операций.

   1. Формирование собственных средств, их источники, экономическое назначение и функции.

   2. Привлеченные ресурсы и их структура.

3. Виды активных операций коммерческого банка и их экономическое содержание.

   1. Структура активных операций.

   2. Кредитные операции.

   3. Инвестиции в ценные бумаги.

   4. Другие виды активных операций.

4.Роль активных операций в формировании доходов коммерческого банка.

Вопросы для текущего контроля

1. Отличия банка от других финансово-кредитных организаций?

2. Каковы особенности формирования капитала коммерческого банка?

3. Охарактеризуйте структуру собственных средств (капитала) банка.

4. Основные виды депозитных операций коммерческого банка?

5. Основные источники формирования привлечённых ресурсов коммерческих банков?

6. Каковы основные этапы кредитного процесса?

7. Почему в условиях экономической нестабильности коммерческие банки предоставляют в основном краткосрочные кредиты?

8. Значение пассивных операций в деятельности коммерческого банка

Каждому из приведенных ниже положений, отмеченных цифрами,

найдите соответствующий термин или понятие

1. Уставной, резервный капитал и нераспределенная прибыль банка.

2. Собственные и привлеченные средства банка.

3. Банковские вклады, средства, полученные от продажи ценных бумаг, средства, заимствованные у других банков.

4. Бухгалтерский баланс, отражающий состояние размещенных, привлеченных и собственных средств банка, источники размещения и привлечения средств.

5. Способность банка своевременно выполнять обязательства, превращать свои активы в деньги для оплаты обязательств по пассиву.

6. Часть банковских депозитов, которую коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке.

7. Кредитная организация, оказывающая банковские услуги в целях получения прибыли.

8. Разница между доходами и расходами банка.

9. Денежная сумма, отданная на хранение в банк.

10. Отношение суммы обязательных денежных резервов, которые коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке, к общему объему привлеченных банком средств.

11. Разность между суммой процентов, взимаемых по ссудам, и суммой процентов, выплачиваемых по вкладам.

Ответы

а. Коммерческий банк.

б. Ресурсы банка

в. Собственный капитал банка

г. Привлеченные средства

д Обязательные резервы

е. Ликвидность банка

ж. Норматив обязательных резервов

з. Баланс банка

и. Депозит

к. Банковская прибыль.

л. Банковская маржа.

Каждому из приведенных ниже положений, отмеченных цифрами,

найдите соответствующий термин или понятие

1. Денежные средства, внесенные на хранение в банк с указанием срока хранения.

2. Ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и предоставляющая клиенту право на получение после установленного срока обратно полной суммы вклада и определенного процента.

3. Корреспондентский счет другого банка у данного банка, на котором отражаются взаимные платежи.

4. Форма кредитования банком векселедержателя путем выплаты ему досрочно указанной в векселе суммы за вычетом процентов за время с момента учета векселя до срока платежа по нему, а также банковской комиссии.

5. Предоставление банком клиенту ссуд по мере потребности и в пределах заранее установленного лимита кредитования.

6. Долгосрочная аренда объектов производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором по заранее оговоренной цене.

7. Операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и заимствованных средств для проведения кредитных и других операций.

8. Услуги, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату.

9. Операция по продаже ценных бумаг на условиях их обратного выкупа по более высокой цене.

10. Разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком векселедержателю.

11. Корреспондентский счет данного банка у другого банка, на котором отражаются взаимные платежи.

12. Специальный единый банковский счет, представляющий собой сочетание текущего и ссудного счета, на котором учитываются все

13. операции с данным клиентом.

Ответы

а. Активные операции

б. Пассивные операции

в. Комиссионные операции

г. Учет векселей

д. Лизинг

е. Факторинг

ж. Срочные вклады

з. Сертификат

и. Счет "ностро"

к. Счет "лоро"

л. Контокоррентный счет

м. Дисконт

н. Кредитная линия

о. Операция репо

Верно/неверно

1. В балансе коммерческого банка отражены операции, которые банк совершил в течение определенного периода времени.

2. За любой промежуток времени поступление денег в банк должно превышать изъятие денег.

3. Коммерческие банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

4. Коммерческие банки осуществляют налично-денежную эмиссию.

5. Коммерческие банки взимают налоги с предприятий.

6. Клиентами коммерческих банков являются предприятия и население.

7. Создание безналичных денег – функция коммерческих банков.

8. Собственный капитал банка равен его уставному капиталу.

9. Ссуды, выдаваемые банком, равны его депозитам.

10. Обязательные резервы коммерческого банка в центральном банке – это активы банка.

11. Обязательные резервы коммерческих банков – это их резервный фонд.

12. Активы банка всегда должны равняться его пассивам.

13. Средства на счетах коммерческих банков являются его обязательствами.

14. Платежеспособность коммерческого банка определяется его способностью вернуть вклады своим клиентам наличными деньгами.

15. Способность коммерческих банков создавать деньги не зависит от склонности населения хранить деньги на банковских счетах.

16. Денежная масса увеличивается и уменьшается тогда, когда коммерческие банки расширяют или сокращают объем выдаваемых кредитов.

17. Сумма активов банка должна равняться сумме привлеченных

18. средств и собственного капитала банка.

19. Банковские пассивы – это долги банка.

20. Собственный капитал банка выполняет три функции: защитную, регулирующую и оперативную.

21. Привлечение средств на банковские счета представляет собой активные операции коммерческих банков.

22. Собственный капитал коммерческого банка является частью его пассивов.

23. 3.Списание банком средств со счета клиента сверх остатка средств на его счете называется овердрафт.

24. 5.Вклад денежных средств или ценных бумаг на хранение – это комиссионная операция.

25. Лизинг – это форма краткосрочного кредита.

26. Трастовые операции – это доверительные операции банка, за которые банк взимает ссудный процент.

27. Валютные операции могут осуществлять любые коммерческие банки.

28. Размещая свои ресурсы, банк должен решать три задачи: получить прибыль, обеспечить необходимый уровень ликвидности, рационально распределить риски.

29. Чем выше доля срочных вкладов в ресурсах банка, тем выше его прибыльность.

30. Нулевой степенью риска обладают кассовая наличность и средства на счетах центрального банка.

31. Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков.

32. При выдаче ссуд под векселя собственником векселя становится банк.

33. Операции репо – это активные операции.

34. Портфельные инвестиции банков – это вид их активных операций.

Определите, к какому виду банковских операций относятся следующие операции коммерческого банка (АО – активные операции, ПО – пассивные операции, КО – комиссионные операции)

1. Учет векселей.

3. Открытие контокоррентного счета.

4. Покупка государственных ценных бумаг.

5. Перечисление денег в обязательный резерв.

6. Выдача депозитного сертификата.

7. Получение займа в центральном банке.

8. Открытие и ведение счетов клиентов.

9. Выпуск банком собственных ценных бумаг.

10. Лизинговые операции.

11. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

12. Открытие корреспондентского счета в другом банке.

13. Открытие клиенту ссудного счета.

14. Привлечение межбанковского кредита.

15. Выдача кредита физическому лицу.

16. Исполнение поручения клиента на покупку иностранной валюты.

Задачи и ситуации.

№ 1. Найдите в Интернете (сайтhttp:/www.cbr.ru) или в периодической печати баланс

коммерческого банка на две последние даты.

-определите удельный вес статей собственных средств банка в общей структуре пассива;

- проанализируйте структуру собственных средств;

- сделайте выводы.

№2. Найдите в Интернете (сайт http:/www.cbr.ru) или в периодической печати баланс

коммерческого банка на две последние даты.

- сделайте группировку статей пассивов по следующим разделам: собственные средства, привлечённые ресурсы и прочие пассивы;

- определите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов;

- рассчитайте удельный вес отдельных статей пассивов;

- определите сумму: обязательств, средств на корсчетах, МБК, средств в расчётах банка;

- дайте общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

№3. Найдите в Интернете (сайт http:/www.cbr.ru) или в периодической печати баланс

коммерческого банка на две последние даты. Определите:

- удельный вес привлечённых ресурсов в общей сумме пассивов;

- проанализируйте динамику и структуру привлечённых ресурсов, сделайте выводы.

№ 4. На основании данных об активах банка

1. Распределить активы на приносящие доход и не приносящие доход.

2. Найти удельный вес каждой группы в общем объеме активов и сделать выводы об изменениях за квартал.

			млн. ден. ед.
	Статьи актива	На начало квартала	На конец квартала
1	Касса	2.1	3.8
2	Средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ	6.1	15.8
3	Вложения в государственные ценные бумаги	93	90.7
4	Вложения в акции АО	562	570
5	Кредиты юридическим лицам	501	713
б	Кредиты физическим лицам	215	327
7	Кредиты банкам	476.6	481
8	Средства на счетах в других банках (счета лоро) (по остаткам на этих счетах начисляется процент)	314.8	463
9	Основные средства банка	189	310.6
	ИТОГО	2359.6	2974.9

№ 5

На основе данных о величине доходов и расходов определить:

1) финансовый результат деятельности банка,

2) размер процентной маржи .

Млн. ден. единиц
Проценты, полученные за предоставленные кредиты	16.3
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	8.1
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой	4.8
Другие доходы	4.9
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	1.2
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	1.9
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	7.9
Расходы по операциям с ценными бумагами	4.8
Расходы по операциям с иностранной валютой	1.2
Расходы на содержание аппарата управления	3.1
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	0.1
Другие расходы	10.3

№6. Банк выдал кредит 10 000 руб. сроком на 3 года под 10 % в год.

Определить сумму возврата, если

а) проценты начисляются по схеме простых процентов.

б) проценты начисляются по схеме сложных процентов.

№7. Малое предприятие получило кредит на 2 года в размере 20000 руб. с условием возврата 32000 руб. Определить процентную ставку для случаев простого и сложного процента.

№8 Определить, под какую простую ставку процентов выгоднее поместить капитал на 2 года: с ежемесячным начислением 10%, с ежеквартальным начислением 30% или с ежегодным начислением 100%. Сравнить доходность представленных вариантов при условии, что проценты на капитал начисляются по схеме сложных процентов.

№9. В банке А вкладчику предложено разместить деньги на депозит на 8 месяцев под 20% годовых, начисляемых по схеме простых процентов, или на тот же срок, но на условиях начисления 2% ежемесячно по схеме сложных процентов. Какой вариант размещения денег более выгоден для вкладчика?

№10. Заемщик получил кредит на 6 месяцев под 80% годовых по схеме простых процентов с условием вернуть 3 млн. руб. Какую сумму получил заемщик в момент заключения договора?

№ 11. Определите, что стоит дороже: кредит 36 тыс. руб., за который нужно выплачивать 3,86 тыс. руб. ежемесячно в течение года, или кредит такого же размера, за который нужно платить ежемесячно 1,4 тыс. руб. в течение 3 лет?

№ 12. Остаток денежных средств клиента в банке – 180 млн. руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 210 млн. руб. Процент за овердрафт составляет 30 % годовых. Поступление денег на счет клиента происходит через 10 дней после оплаты указанной сделки.

Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему.

№13. В банке вкладчику предложено разместить деньги на депозит на 6 месяцев под 14 % годовых, начисляемых по схеме простых процентов, или на тот же срок, но на условиях начисления 1% ежемесячно по схеме сложных процентов. Какой вариант размещения денег более выгоден для вкладчика?

№14. Срочный вклад был открыт 5 января 2012 г. в сумме 10 000 руб., а 20 февраля 2013 г. вкладчик обратился с просьбой в банк о закрытии счета. Процентная ставка по вкладу 11% годовых. Требуется определить:

1.сумму процентов по вкладу;

2.сумму дохода на день закрытия счета.

№15. ООО «Лика» открывает депозитный вклад в размере 10 млн. руб. на срок три месяца с начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 6% годовых. Требуется определить сумму денег, которую клиент получит в банке по окончании срока договора.

№16. Банк принимает вклады до востребования по ставке 3% годовых. Сумма вклада 200 тыс. руб., срок размещения шесть месяцев. Требуется определить сумму процентов по вкладу.

№17.Вклад 20 тыс. руб. был положен в банк на три месяца Ставка процента 5% годовых. Требуется определить сумму начис­ленных процентов.

№18. Вкладчик помещает в банк 20 тыс. руб. под 4% годо­вых на три месяца. Требуется определить доход от размещения этих средств.

№19. Банк принимает депозиты на три месяца по ставке 6% годовых, на шесть месяцев по ставке 7% годовых и на год по ставке 8% годовых. Сумма депозита 150 тыс. руб. Требуется определить сумму депозита с процентами на сроки: три месяца, шесть месяцев, год.

Используем формулу

S = Р (1+ п • i),

где Р — сумма депозита;

п — период (в годах);

I— процент по депозиту.

№20. Депозит в размере 100 тыс. руб. положен в банк на три года под ставку наращения по сложным процентам 5% годовых. Требуется определить сумму начисленных процентов.

Используем формулу

I=Р(1+i)n-1)

где п — срок депозита;

Р— сумма депозита;

I — ставка депозита.

№21. Банк выпустил депозитные сертификаты номиналом 100 тыс. руб. на срок шесть месяцев с начислением процентов по ставке 5% годовых. Требуется определить сумму начисленных про­центов по истечении срока обращения депозитного сертификата.

Используем следующую формулу:

i = Срок депозита (1 год = 1) х процентная ставка х номинал сертификата.

№22. Вкладчик, решивший положить на депозит 200 тыс. руб., хочет накопить через год не менее 220 тыс. руб. Требуется оп­ределить, при какой процентной ставке он может получить требуе­мую сумму.

Используем формулу

I=(S-P):(P х t)

где i— ставка депозита, %;

S — требуемая сумма накопления;

Р — сумма депозита;

t — срок депозита.

№23. Вкладчик собирается положить в банк 300 тыс. руб., чтобы через 100 дней накопить 305 тыс. руб. Требуется определить простую ставку процентов по вкладу.

Используем формулу

I=[(S – P) : (Р х t)[хК

где S - требуемая сумма депозита;

Р— сумма депозита;

i — срок депозита;

К —расчетное количество дней в году.

№24. Срочный вклад был открыт 5 января 2006 г. в сумме 10 ООО руб., а 20 февраля 2007 г. вкладчик обратился с просьбой в банк о закрытии счета. Процентная ставка по вкладу 11% годовых Требуется определить:

1.сумму процентов по вкладу;

2.сумму дохода на день закрытия счета.