- •Оглавление
- •Введение
- •Источники финансирования проекта
- •Капитальные вложения и ввод основных ресурсов
- •Расчет амортизации и остаточной стоимости основных фондов
- •Расчет объема производства и реализации продукции
- •Расчет полных производственных затрат
- •Расчет прибыли и убытков
- •Денежные потоки проекта
- •Расчет коммерческой эффективности проекта
- •Расчет бюджетной эффективности проекта
- •Сравнение двух альтернативных проектов
- •Заключение
- •Библиографический список
Расчет полных производственных затрат
|
Расчёт полных затрат производственных затрат, млн. руб. Таблица 5Показатель |
Номера и длительность шага расчёта |
|
| |||||||||||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 | |||
|
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год | |||
|
Выпуск электроэнергии, млн. кВт/ч |
0,00 |
0,00 |
350,00 |
1150,00 |
1750,00 |
2900,00 |
2900,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 | ||
|
Норма расхода газа по электроэнергии, т у. т.: на 1 кВт/ч,г |
0,00 |
0,00 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 | ||
|
Выпуск теплоты, тыс.Гкал |
0,00 |
0,00 |
530,00 |
1500,00 |
1500,00 |
1700,00 |
1700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 | ||
|
Норма расхода газа по теплоте, т у. т.: на 1 Гкал, кг |
0,00 |
0,00 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 | ||
|
Топливо, газ, тыс.т.у.т. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Цена за 1 т.у.т. без НДС, руб. |
0,00 |
0,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 | ||
|
Затраты без НДС, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
54,73 |
165,29 |
204,38 |
291,34 |
291,34 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 | ||
|
НДС к затратам, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
9,85 |
29,75 |
36,79 |
52,44 |
52,44 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 | ||
|
Вода водопроводная, тыс. м.куб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Вода водопроводная (расход), м. куб./ч |
0,00 |
0,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 | ||
|
Вода водопроводная (расход в год), м.куб./год |
0,00 |
0,00 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 | ||
|
Расход воды на тепло в год, м.куб./год (65%) |
0,00 |
0,00 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 | ||
|
Расход воды на электроэнергию в год, м.куб./год (35%) |
0,00 |
0,00 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 | ||
|
Норма расхода воды по теплу, м.куб./Гкал |
0,00 |
0,00 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 | ||
|
Норма расхода воды по электроэнергии, м. куб./кВт/ч |
0,00 |
0,00 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 | ||
|
Цена за 1 м.3 без НДС, руб. |
0,00 |
0,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 | ||
|
Затраты без НДС, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
6,05 |
17,65 |
19,62 |
25,25 |
25,25 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 | ||
|
НДС к затратам, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
1,09 |
3,18 |
3,53 |
4,54 |
4,54 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 | ||
|
Химреактивы для очистки воды, % от затрат на воду |
0,00 |
0,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 | ||
|
Химреактивы, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
2,90 |
8,47 |
9,42 |
12,12 |
12,12 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 | ||
|
НДС к затратам, млн.руб. |
0,00 |
0,00 |
0,52 |
1,52 |
1,70 |
2,18 |
2,18 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 | ||
|
Итого прямых затрат, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
63,69 |
191,41 |
233,41 |
328,71 |
328,71 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 | ||
|
НДС прямых затрат, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
11,46 |
34,45 |
42,01 |
59,17 |
59,17 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 | ||
|
Затраты с НДС, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
75,15 |
225,86 |
275,43 |
387,88 |
387,88 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 | ||
|
Численность персонала, чел. |
0,00 |
0,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 | ||
|
Заработная плата, руб./мес. |
0,00 |
0,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 | ||
|
Заработная плата, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 | ||
|
Отчисления на соц. нужды, млн. руб. в год (30% от з/п) |
0,00 |
0,00 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 | ||
|
Амортизация, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
133,57 |
195,56 |
195,56 |
195,56 |
366,72 |
366,72 |
366,72 |
366,72 |
366,72 |
366,72 |
366,72 |
366,72 |
366,72 |
366,72 | ||
|
Прочие расходы, млн. руб. (505% к з/п) |
0,00 |
0,00 |
117,04 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 | ||
|
НДС к прочим расходам, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
21,07 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 | ||
|
Себестоимость, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
344,25 |
533,27 |
575,28 |
670,57 |
841,73 |
1178,62 |
1178,62 |
1178,62 |
1178,62 |
1178,62 |
1178,62 |
1178,62 |
1178,62 |
1178,62 | ||
|
Объем реализации, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
480,40 |
1535,00 |
2195,00 |
3496,00 |
3496,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 | ||
|
Прибыль от реализации, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
136,15 |
1001,73 |
1619,72 |
2825,43 |
2654,27 |
5647,38 |
5647,38 |
5647,38 |
5647,38 |
5647,38 |
5647,38 |
5647,38 |
5647,38 |
5647,38 | ||
Расчёт полных затрат производственных затрат, млн. руб. Продолжение таблицы 5
|
Показатель |
Номера и длительность шага расчёта | ||||||||||||||
|
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 | |
|
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год |
1 год | |
|
Выпуск электроэнергии, млн. кВт/ч |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
|
Норма расхода газа по электроэнергии, т у. т.: на 1 кВт/ч,г |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
169,20 |
|
Выпуск теплоты, тыс.Гкал |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
|
Норма расхода газа по теплоте, т у. т.: на 1 Гкал, кг |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
156,50 |
|
Топливо, газ, тыс.т.у.т. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цена за 1 т.у.т. без НДС, руб. |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
385,00 |
|
Затраты без НДС, млн. руб. |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
587,73 |
|
НДС к затратам, млн. руб. |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
105,79 |
|
Вода водопроводная, тыс. м.куб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вода водопроводная (расход), м. куб./ч |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
1001,00 |
|
Вода водопроводная (расход в год), м.куб./год |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
8,77 |
|
Расход воды на тепло в год, м.куб./год (65%) |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
5,70 |
|
Расход воды на электроэнергию в год, м.куб./год (35%) |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
3,07 |
|
Норма расхода воды по теплу, м.куб./Гкал |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
1,54 |
|
Норма расхода воды по электроэнергии, м. куб./кВт/ч |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
0,000548 |
|
Цена за 1 м.3 без НДС, руб. |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
6,00 |
|
Затраты без НДС, млн. руб. |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
52,61 |
|
НДС к затратам, млн. руб. |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
9,47 |
|
Химреактивы для очистки воды, % от затрат на воду |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
|
Химреактивы, млн. руб. |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
25,25 |
|
НДС к затратам, млн.руб. |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
4,55 |
|
Итого прямых затрат, млн. руб. |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
665,60 |
|
НДС прямых затрат, млн. руб. |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
119,81 |
|
Затраты с НДС, млн. руб. |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
785,40 |
|
Численность персонала, чел. |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
|
Заработная плата, руб./мес. |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
|
Заработная плата, млн. руб. |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
23,04 |
|
Отчисления на соц. нужды, млн. руб. в год (30% от з/п) |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
6,91 |
|
Амортизация, млн. руб. |
366,72 |
366,72 |
339,60 |
268,42 |
234,54 |
234,54 |
183,70 |
82,02 |
82,02 |
82,02 |
82,02 |
82,02 |
82,02 |
82,02 |
82,02 |
|
Прочие расходы, млн. руб. (505% к з/п) |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
116,35 |
|
НДС к прочим расходам, млн. руб. |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
20,94 |
|
Себестоимость, млн. руб. |
1178,62 |
1178,62 |
1151,50 |
1080,32 |
1046,44 |
1046,44 |
995,60 |
893,92 |
893,92 |
893,92 |
893,92 |
893,92 |
893,92 |
893,92 |
893,92 |
|
Объем реализации, млн. руб. |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
6826,00 |
|
Прибыль от реализации, млн. руб. |
5647,38 |
5647,38 |
5674,50 |
5745,68 |
5779,56 |
5779,56 |
5830,40 |
5932,08 |
5932,08 |
5932,08 |
5932,08 |
5932,08 |
5932,08 |
5932,08 |
5932,08 |
Себестоимость продукции (выполнения работ, оказания услуг) - стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (выполнения работ, оказания услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат.
В соответствии с п. 8 ПБУ 10/99 установлен единый перечень экономических элементов, формирующих затраты на производство:
I Материальные затраты:
1) Сырье, материалы, комплектующие изделия и т. д.;
2) Топливо, энергия;
3) Общепроизводственные затраты.
II Оплата труда - заработная плата:
1) основного производственного персонала;
2) вспомогательного производственного персонала (обслуживание оборудования и т. п.);
3) интеллектуального персонала;
4) служащих (руководство, менеджеры, бухгалтеры и т.п.);
5) младшего обслуживающего персонала.
III Отчисления на социальные мероприятия: ПФР - 22%, ФСС - 2,9%, ФОМС - 5,1%.
IV Амортизация основных средств.
V Прочее собирательный элемент, включающий очень обширную группу затрат с различными способами отнесения их на себестоимость(например, суммы налогов и сборов, таможенных пошлин, относимые на себестоимость; расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности, арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество (в том числе земельные участки); расходы на содержание служебного транспорта; расходы на командировки; расходы на юридические и информационные услуг и т.д.).
В соответствии с ПБУ 10/99 (п. 8) перечень статей затрат устанавливается предприятием самостоятельно, поскольку для каждой отрасли промышленности он специфичен.
В зависимости от изменения объема производства (продаж) затраты делятся :
Переменные затраты зависят от изменения объема производства (продаж) и пропорционально изменяются при увеличении или снижении объема производства. Но исчисленные на единицу продукции переменные затраты неизменны при любых изменениях объема производства.
Постоянные затраты не зависят от объема производства. При расчете на единицу продукции постоянные затраты меняются в обратной зависимости от объема производства (продаж): при увеличении объема производства они снижаются, при падении объема производства — возрастают.
По способу включения в себестоимость продукции:
Основные затраты — изготовления продукции (затраты на сырье и материалы, полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели, расходы на оплату труда производственных рабочих и др) (возможно сразу отнести эти затраты на себестоимость конкретного изделия в момент их осуществления);
Накладные затраты — затраты, связанные с управлением предприятием и его обслуживанием в целом и реализацией продукции (общепроизводственные, общехозяйственные (административно-управленческие) и коммерческие (сбытовые) расходы) (невозможно непосредственно отнести их на себестоимость изделия).
В данном проекте к материальным затратам можно отнести затраты на топливо, воду, химические реактивы.
1. Затраты на топливо:
∑затраттопл = затраты на электроэнергию * затраты на тепло = Ц * (НРГэ/э * Вэ/э + НРГт * Вт),
где Ц – цена за 1 т у.т.;
НРГэ/э и НРГТ – норма расхода газа на 1 кВт/ч электроэнергии и 1 Гкал тепла соответственно;
Вэ/э и Вт – объем выпуска электроэнергии и тепла соответственно.
Следовательно во втором году ∑затраттопл = 385руб./т.у.т.* ((350кВт/ч * (169,2/1 000 000) * 1 000 000) т.у.т./кВт/ч + 530Гкал * (156,5/1 000) т.у.т./Гкал)* 1 000) / 1 000 000 = 54,73 млн. руб.
2. Затраты на воду:
Для вычисления расходов на воду необходимо на основании расхода воды в час рассчитать годовой расход воды:
Расход воды годовой = 1001 м3 /ч * 24ч * 365 дней / 1 000 000 = 8,77 млн. м3 / год.
Расход воды технологической распределяется пропорционально выработке продукции. При этом необходимо учесть, что по нормативам 65% воды расходуется на выработку теплоты, а 35% на выработку электроэнергии при полном проектном выпуске.
Рассчитываем норму расхода воды – НРВ:
НРВт = 8,77 млн. м3 * 0,65 / 3,7 млн. Гкал = 1,54 м3/ Гкал
НРВэ/э = 8,77 млн. м3 * 0,35 / 5 600 млн. кВт/ч = 0,000548 м3/кВт/ч.
Таким образом, во втором году:
∑затратводы = 6,00 * ((1,54 * 530*1 000) + (0,000 548 * 350*1 000 000)) / 1 000 000 = 6,05 млн.руб.
3. Затраты на химреактивы для очистки воды:
В данном варианте затраты на химреактивы составляют 48% от затрат на воду, т.е. во втором году они составят = 0,48 * 6,05 = 2,09 млн.руб.
4. Ежегодные затраты на оплату труда по проекту составляют 23,04 млн.руб.
5. Из фонда оплаты труда производятся отчисления на социальные нужды – 30% от заработной платы.
6. Прочие расходы составляют 508% от заработной платы.
Затраты на топливо, воду и химреактивы относятся к прямым затратам.
В расчет себестоимости входят материальные затраты, заработная плата, страховые взносы, прочие расходы и начисленная амортизация.
Прибыль от реализации находится как разница между объемом реализации и себестоимостью.
Полученный показатель прибыли будет в дальнейшем использован как балансовая прибыль, на основании которого вычисляется чистая прибыль.
Себестоимость будет использована в оттоках по операционной деятельности, однако там она будет браться за минусом амортизации.
НДС начисляем отдельно по каждому виду затрат, как произведение затрат без НДС на 0,18. Исчисленная сумма НДС так же, как и в предыдущем случае будет использоваться для расчета НДС к возмещению.
Страховые взносы могли бы быть использованы при расчете бюджетной эффективности проекта.