3.3. Задание в тестовой форме

Вопрос 1. НДС относится к:

1. Региональным налогам;

2. Местным налогам;

3. Федеральным налогам

Вопрос 2. Акциз – это

1. Прямой налог

2. Косвенный налог

Вопрос 3. Принцип определенности

1. Согласно которому, налог должен взиматься в такое время и таким образом, которые представляют наибольшие удобства для плательщика;

2. Из которого следует, что сумма, способ, время платежа должны заранее известны налогоплательщику;

3. Заключается в равной обязанности граждан платить налоги соразмерно своим доходам.

Вопрос 4. Какой способ взимания налогов наиболее распространен в РФ?

1. Кадастровый;

2. На основе декларации;

3. У источника.

Вопрос 5. Налоговой проверкой могут быть охвачены

1. Два года деятельности налогоплательщика;

2. Только три календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;

3. Только любые три года деятельности налогоплательщика.

Вопрос 6. Выездная налоговая проверка не может продолжаться

1. Более двух месяцев, если иное не установлено НК РФ;

2. Более одного месяца, если иное не установлено НК РФ;

3. Период может быть любой.

Вопрос 7. Физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица

1. Не являются плательщиками НДС

2. Являются плательщиками НДС

3. Освобождены от уплаты НДС

Вопрос 8. Убыток, полученный предприятием в результате продажи основных средств

1. Не уменьшает налогооблагаемую прибыль

2. Уменьшает налогооблагаемую прибыль

3. Уменьшает налогооблагаемую прибыль, но в особом порядке

Вопрос 9. Какой размер пени взимается в случае задержки уплаты налога?

1.0,1% от суммы налога;

2.0,3% от суммы налога;

3.в пределах 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Вопрос 10. Имеют ли право должностные лица налоговых органов обследовать любые используемые для извлечения доходов либо связанные с содержанием объектов налогообложения помещения налогоплательщиков независимо от их местоположения?

1. Да

2. Нет

3. Да, если имеется решение суда

Вопрос 11. В состав совокупного дохода физического лица включаются:

1. Страховые выплаты, полученные по обязательному государственному страхованию;

2. Страховые выплаты, полученные по добровольному страхованию, осуществленные за счет средств предприятия

Вопрос 12. НДС на приобретаемые материальные ресурсы, ввозимые на территорию РФ и используемые в производственных целях:

1. Относится на издержки производства и обращения;

2. Не относится на издержки производства и обращения и учитывается в порядке, установленном для отечественных товаров.

Вопрос 13. Основная ставка налога на прибыль установлена в размере:

1. 24%

2. 30%

3. 35%

4. 20%.

Вопрос 14. Средства, полученные предприятием в виде штрафов и неустоек за нарушение условий хозяйственных договоров

1. Не облагаются НДС;

2. Облагаются НДС, если это предусмотрено соответствующим хозяйственным договором;

3. Облагаются НДС, если эти средства получены за нарушение условий договора на поставку облагаемой НДС продукции.

Вопрос 15. Земельный налог юридические и физические лица уплачивают:

1. Ежеквартально;

2. 15 сентября и 15 ноября.

Вопрос 16. Расчет налога на прибыль составляется:

1. Нарастающим итогом с начала года;

2. По итогам деятельности за год;

3. За каждый отчетный период (месяц, квартал, 9 месяцев).

Вопрос 17. Ставка налога на имущество организаций

1. 2%

2. 2,2%

3. 2,5%

Вопрос 18. Налог на имущество относится:

1. На финансовые результаты предприятия;

2. На чистую прибыль;

3. На себестоимость продукции.

Вопрос 19. Суммы НДС, уплаченные поставщикам за сырье, использованное при производстве экспортной продукции, возмещаются:

1. При наличии документов, подтверждающих реальный экспорт;

2. При наличии документов, подтверждающих реальный экспорт и факт поступления средств за экспортную продукцию.

Вопрос 20.Налогоплательщиками акцизов являются:

1. Предприятия, производящие и реализующие подакцизную продукцию;

2. Торговые организации, реализующие подакцизную продукцию

Вопрос 21. Основные средства для целей налогообложения имущества учитываются:

1. По первоначальной стоимости;

2. По остаточной стоимости;

3. 3. По восстановительной стоимости.

4. Вопрос 22. Основная ставка налога на доходы физических лиц:

5. 1. 10%

6. 2. 13%

7. 3. 30%

8. 4.ставки установлены прогрессивные

Вопрос 23. Пособие по беременности и родам, выплачиваемое работнику предприятия

1. Включается в совокупный доход в целях обложения НДФЛ

2. Не включается в совокупный доход и не облагается НДФЛ.

Вопрос 24. Ставка единого налога на вмененный доход составляет:

1. 6%;

2. 30%

3. 15%

Вопрос 25. Налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход признается:

1. Календарный год;

2. Квартал;

3. Первый квартал, полугодие, 9 месяцев.

4. ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

1. Экономическая природа налогов, их сущность и объективная необходимость.

2. Классификация налогов.

3. Функции налогов.

4. Принципы и методы налогообложения.

5. Налоговая политика государства.

6. Законодательные и нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.

7. Субъекты налоговых отношений.

8. Налогоплательщики, их права и обязанности.

9. Налоговые агенты, их права и обязанности.

10. Налоговые органы, их права и обязанности.

11. Общие условия установления налогов и сборов (ст. 17 НК РФ).

12. Элементы налога и их характеристика.

13. Налоговая система РФ, принципы ее построения.

14. Налоговая система РФ: федеральные, региональные и местные налоги.

15. Налоговое администрирование: цели, методы.

16. Учет налогоплательщиков в налоговых органах.

17. Налоговая отчетность.

18. Налоговый контроль и формы его проведения.

19. Цели и методы камеральных проверок.

20. Цели и методы выездных проверок.

21. Принципы установления цены в целях налогообложения и налоговый контроль за ценами (ст. 40 НК РФ).

22. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

23. Налоговые санкции и пеня как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

24. Ответственность за налоговые правонарушения.

25. Административная и уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений.

26. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

27. Порядок исчисления НДС по импортным товарам.

28. Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.

29. Особенности исчисления НДС по экспортным товарам.

30. Акцизы: налогоплательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

31. Акцизы по внешнеторговым операциям.

32. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

33. Организация налогового учета в целях исчисления налога на прибыль.

34. Налоговый учет доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.

35. Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации.

36. Особенности налогообложения прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг.

37. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций.

38. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций.

39. Особенности налогообложения прибыли банков.

40. Налог на доходы физических лиц в РФ: налогоплательщики, объект обложения, доходы, не подлежащие налогообложению, ставки

41. Порядок предоставления налоговых вычетов по НДФЛ

42. Декларирование годового дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые органы.

43. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

44. Транспортный налог: налогоплательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

45. Упрощенная система налогообложения: сущность системы, налогоплательщики, условия и порядок ее перехода.

46. Упрощенная система налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога.

47. Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения.

48. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогообложения.

49. Налог на имущество физических лиц.

50. Водный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.

51. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения.

52. Плата за землю и ее виды.

53. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

54. Государственная пошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.

55. Налог на добычу полезных ископаемых, основные его элементы.

56. Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС.

Библиографический список

Законодательные акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 29.12.2009).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 27.12.2009).

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 29.12.2009).

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 30.04.2010).

5. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 (ред. от 28.11.2009) «О налогах на имущество физических лиц».

6. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 17.07.2009) «О налоговых органах Российской Федерации».

7. Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ (ред. от 25.11.2009, с изм. от 10.05.2010) «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

Основная литература

8. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 510с. (Высшее образование). - ISBN 978-5-16-004174-2.

9. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / ред. Д. Г. Черник. - 3-е изд. - М.: МЦФЭР, 2006. - 527 с. - Библиогр.: с. 520-523. - ISBN 5-7709-0360-0.

10. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник / Н. В. Миляков. - 5-е изд. - М. : ИНФРА-М, 2006. - 508 с. (Высшее образование). - ISBN 5-16-002598-7.

11. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации [Текст]: учебник / В. Г. Пансков. - 7-е изд. - М. : МЦФЭР, 2006. - 591 с. - Библиогр.: с. 587-589. - ISBN 5-7709-0379-1.

Учебное издание

КУВАЛДИНА Татьяна Борисовна

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ КУРСА

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

__________________

Редактор Н. А. Майорова

***

Лицензия ИД № 01094 от 28.02.2000.

Подписано в печать 29.05.2002. Формат 60 × 84 ¹/₁₆.

Бумага писчая. Плоская печать. Усл. печ. л. ??. Уч.-изд. л. ??.

Тираж 150 экз. Заказ .

**

Редакционно-издательский отдел ОмГУПСа

Типография ОмГУПСа

*