6.3. Дополнительная литература

7. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т. и др. Налоги и налогобложение в СНГ: Учеб. пособие / Под ред. А.П.Починка – М.: Финансы и статистика, 2004.-424 с.

8. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб.: Питер, 2004.-288 с.

9. Лыкова Л. Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник.- М.: Дело, 2004.-400 с.

10. Налоги в условиях экономической интеграции / В.С.Бард, Л.П. Павлова и др. – М.: КНОРУС, 2004.- 288 с.

11. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / Под ред.

12. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов.-5-е изд., доп. и перераб.- М.: Международный центр финансово-экономического развития, 2003.- 544 с.

13. Федорков А.И., Дыбаль С.В. Налогообложение предприятия. Теория и практика: Учеб. пособие.- СПб.: СПбГИЭУ, 2003.- 243 с.

14. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: Учеб. пособие.- М.: Финансы и статистика, 2001.- 288 с.

15. Кириллова О.С., Муравлева Т.В. Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учебное пособие для вузов – М.: Издательство «Экзамен», 2005.- 288 с.

16. Налоги и налогообложение: Учебник / Д.Г.Черник и др. // 2-е изд., доп. и перераб. - М.: Инфра - М, 2003.-328 с.

17. Петухова Н.Е. История налогообложения в России IX-XX в. Учеб. пособие. М.: Вузовский учебник. 2009. – 416 с.

18. Сомов Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения. Учебное пособие.- М.: ПРИОР, 2001 – 176 с.

19. Черкасова И.О., Жукова Т.Н. Налоги и налогообложение.- СПб.: «Вектор», 2005.-224 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Содержание дисциплины

(Извлечение из рабочей программы дисциплины)

Тема 1. Налог как экономическая категория

Понятие и принципы формирования налогов. Основные признаки налогов. Элементы налогов. Налоговая модель. Функции налогов. Классификация налогов.

Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства

Сущность и назначение налоговой системы Российской Федерации. Общие принципы налогообложения в России. Налоговое законодательство Российской Федерации.

Основные цели и задачи налоговой политики государства. Значение налогов в формировании государственного бюджета. Структура органов государственной налоговой службы. Функции, права и обязанности налоговых органов. Понятие налогового контроля. Виды, методы и формы налогового контроля. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.

Тема 3. Налоговое планирование и учет на предприятии

Сущность и принципы налогового планирования. Цели и значение налогового планирования. Классификация планов. Этапы налогового планирования. Элементы налогового планирования. Способы минимизации налоговых платежей. Система налогового учета. Принципы формирования учетной политики предприятия. Информационные технологии в организации налогового планирования и учета на предприятии.

Тема 4. Организация выполнения налоговых обязанностей на предприятии

Порядок постановки на учет в налоговом органе. Права и обязанности налогоплательщика.

Задачи, структура и функции экономических служб предприятия в формировании учетной политики и налогового учета.

Ответственность налогоплательщика за нарушение налогового законодательства. Виды экономической ответственности за нарушение налоговых платежей в бюджет. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах.

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Понятие добавленной стоимости. Методы налогообложения добавленной стоимости. Роль налога на добавленную стоимость в формировании доходов бюджета. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Операции, освобожденные от уплаты налога на добавленную стоимость. Порядок формирования налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при реализации продукции, товаров, работ, услуг, материальных ценностей. Определение величины налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам. Ставки налога на добавленную стоимость. Налоговые вычеты. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации. Счета-фактуры в зачете налога на добавленную стоимость. Порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость.