- •Налогообложение предприятия
- •Санкт-Петербург
- •1. Общие положения
- •2. Методические указания к изучению дисциплины
- •3. Методические указания к выполнению контрольной работы
- •Задание 1
- •Задание 2.
- •4. Контрольные задания
- •4.1 Темы рефератов для выполнения первой части контрольной работы
- •4. 2. Задания для выполнения второй части контрольной работы Задание 1
- •Задание 2.
- •5. Требования к оформлению контрольной работы
- •6. Рекомендуемая литература.
- •6.1. Нормативные правовые акты
- •6.2. Основная литература
- •6.3. Дополнительная литература
- •Содержание дисциплины
- •Тема 6. Акцизы
- •Тема 9. Налоги и платежи за природные ресурсы
- •Тема 10. Прочие федеральные налоги и сборы
- •Тема 11. Региональные и местные налоги в Российской Федерации
- •Тема 12. Специальные налоговые режимы. Налогообложение малого предпринимательства
- •Форма титульного листа контрольной работы.
- •Контрольная работа по дисциплине «Налогообложение предприятия»
- •Санкт-Петербург
- •201_ Г.
4. 2. Задания для выполнения второй части контрольной работы Задание 1
Рассчитать сумму налога на имущество, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал текущего года, величину налога на прибыль и сумму чистой прибыли, остающуюся в распоряжении предприятия.
Исходные данные.
Стоимость основных средств предприятия, включая объект здравоохранения (стоимость здания и медицинского оборудования заводской поликлиники), выручка от продажи товарной продукции и затраты на производство и реализацию продукции за 1 квартал отчетного года приведены по вариантам в табл. 2.
Таблица 2
Показатели работы предприятия (тыс. руб.)
|
Вариант задания |
Стоимость основных средств по состоянию
|
Выручка от продажи товарной продукции |
Себестоимость продукции | |||||||
|
На 1 января
|
На 1 февраля |
На 1 марта |
На 1 апреля | |||||||
|
Основное производство |
Объекты здравоохранения |
Основное производство |
Объекты здравоохранения |
Основное производство |
Объекты здравоохранения |
Основное производство |
Объекты здравоохранения | |||
|
1 |
12 364 |
2 743 |
11 548 |
2 646 |
12 964 |
2 163 |
12 268 |
3 254 |
23 458 |
18 264 |
|
2 |
11 822 |
1642 |
12 357 |
1 472 |
11 478 |
1 944 |
11 964 |
1 238 |
19 226 |
16 839 |
|
3 |
12 685 |
1684 |
13 424 |
1 311 |
13 112 |
1 682 |
12 785 |
2 462 |
22 368 |
18 596 |
|
4 |
14 567 |
2798 |
14 113 |
2 686 |
14 368 |
2428 |
13 824 |
1 326 |
21 773 |
17 344 |
|
5 |
13 223 |
1856 |
13 687 |
1 722 |
13 924 |
1 322 |
13 726 |
1 426 |
18 268 |
15 376 |
|
6 |
15 219 |
1872 |
15 472 |
1 618 |
16 218 |
1 485 |
15 984 |
2 347 |
24 546 |
21 128 |
|
7 |
14 367 |
2126 |
14 768 |
2 512 |
15 124 |
2 614 |
14 811 |
2 715 |
23 678 |
19 324 |
|
8 |
12 526 |
2678 |
12 984 |
2 342 |
13 425 |
2 109 |
13 109 |
1 366 |
19 468 |
16 227 |
|
9 |
15 318 |
2236 |
14 827 |
2 562 |
14 568 |
1 926 |
14 926 |
2 454 |
22 629 |
18 296 |
|
10 |
14 684 |
2487 |
14 926 |
2 224 |
15 224 |
2 569 |
15 567 |
2 137 |
24 568 |
21 314 |
Задание 2.
Произвести расчеты организации с бюджетом по НДС, используя данные таблицы 3 и учитывая ставку НДС в размере 18% как по закупленным ТМЦ, так и по реализуемой продукции
Таблица 3
|
Вари ант |
Натуральный объем реализации продукции
шт |
Полная себестоимость единицы продукции руб |
Рентабельность единицы продукци
% |
Стоимость приобретенного и принятого на учет сырья и материалов в руб. без НДС |
Стоимость оплаченных и принятых на учет основных средств в руб. с учетом НДС |
|
1 |
20500 |
1830 |
25 |
11254500 |
1022850 |
|
2 |
35700 |
1745 |
25 |
18688950 |
2348700 |
|
3 |
15800 |
2150 |
22 |
13588000 |
3465900 |
|
4 |
67550 |
1075 |
30 |
21784875 |
5215450 |
|
5 |
58900 |
1120 |
30 |
26387200 |
3876530 |
|
6 |
110520 |
682 |
20 |
22612322 |
7853680 |
|
7 |
230670 |
496 |
20 |
57206160 |
8432540 |
|
8 |
385600 |
338 |
20 |
65166400 |
4632650 |
|
9 |
49500 |
1450 |
25 |
21532500 |
7854320 |
|
10 |
51350 |
1325 |
25 |
27215500 |
9862360 |