Банковские информационные системы

всегда совпадают с тем, что ожидают пользователи от автоматизации их рабочих мест. Поэтому в процессе создания АРМ должен быть реализован принцип творческого постоянного контакта разработчиков АРМ и их потенциальных пользователей, то есть процесс выявления, анализа и обеспечения информационных потребностей при создании АРМ должен быть, как правило, интерактивным. При таком подходе требования к АРМ, характеризующие информационную потребность пользователя, формируются и уточняются параллельно с созданием системы.

Автоматизированное рабочее место содержит в себе целиком функциональную информационную технологию или ее часть. Какая именно часть ФИТ закрепляется за тем или иным АРМ определяется прежде всего декомпозицией целей в структуре управления объектом. Такое распределение ФИТ на АРМ не должно нарушать требований самой предметной технологии. Наложение ФИТ на управленческую структуру позволяет создать распределенную систему решения предметных задач. Распределенность между компьютерами участников ФИТ может касаться либо хранимых данных, либо процессов обработки этих данных.

Система поддержки принятия решения предполагает активное диалоговое взаимодействие пользователя с ЭИС с учетом образования, специфики, стиля и опыта работы пользователя.

Обычно различают три фазы принятия решения (рис. 2.9):

•интеллектуальную — исследование среды, в которой будет приниматься решение;

•дизайн — разработка и оценка возможных альтернатив действий;

•выбор — принятие решения, т.е. выбор одной альтернативы.

Уровеньисполнения

Рис. 2.9. Цели и типы решений

11

Поддержка принятия решения носит всегда целевой характер и может отражаться в виде:

•совокупности сведений, которые позволяют оценить пользователю сложившуюся ситуацию и выработать решения;

•подготовки возможных решений, одно из которых будет принято управленческим работником;

•оценки изменения состояния объекта управления при принятии того или иного решения, т.е. ответа на вопрос: “Что будет, если?".

Следует оговориться, что в большинстве случаев в АРМ реализована лишь первая возможность — подготовка информации для анализа ситуации, на основе которой сотрудник мог бы осуществить такой анализ и далее выработать управленческое решение.

Будем рассматривать состав модулей системы, разбив их на две группы:

•OLTP (On-Line Transaction Processing) — модули создания и оперативной обработки информации;

•OLAP (On-Line Analytic Processing») — модули подготовки отчетности и проведения анализа.

Функциональные возможности системы реализуются на основе алгоритмов формирования и переработки информации и процедур использования информационной базы (ИБ) для подготовки отчетов и логически проведение анализа ИБ может быть организовано одинаково и для OLTP-, и для OLAP-приложений. Но фактически это разные базы данных, поскольку требования этих приложений к информационной базе противоположны. Информационной основой базы явяляются:

•учетные показатели и правила учета, выступающие в качестве управляющей информации для OLTP-системы, а та, в свою очередь, обеспечивает расчет состояния учетных показателей (например, лицевых счетов, символов кассы и т.д.) в момент обработки первичных документов;

•расчетные показатели и правила расчета, используемые для подготовки отчетов исключительно в составе OLAP-системы.

OLTP приложения являются источниками информации для информационной базы и дальнейшего анализа показателей в OLAP системе.

Все отчеты, формируемые в модулях OLAP-системы, используют информацию, которая находится в информационной базе учетных и расчетных показателей.

12

Подготовка решений без прямого участия сотрудника возможна лишь в АРМ интеллектуальной советующей системы (ИСС), которая призвана отвечать на вопрос: “Как сделать, чтобы?”. ИСС — система, предназначенная для воссоздания опыта и знаний профессионалов высокого уровня и использования этих знаний в процессе управления. Такие системы разрабатываются для эксплуатации в узких областях применения, поскольку их использование требует больших компьютерных ресурсов для обработки и хранения знаний. В основе построения экспертных систем лежит база знаний, которая основывается на моделях представления знаний. В виду больших финансовых и временных затрат в российских ЭИС ИСС не имеют большого распространения.

ЭИС, поддерживающая процесс принятия решения управленческими сотрудниками, должна быть построена таким образом, чтобы поддерживать реализацию целей, стоящих перед ними. Одной из наиболее распространенных форм организации ЭИС является система взаимосвязанных и взаимодействующих автоматизированных рабочих мест.

Если в качестве критерия взять организационную структуру управления, то можно условно выделить АРМ руководителя, АРМ управленческого работника среднего и оперативного уровней. В соответствии с принципами избирательного распределения информации эти лица нуждаются в совершенно разной информационной поддержке.

Руководителю требуется обобщенная, достоверная и полная информация, позволяющая принимать правильные решения. Ему нужны средства анализа и планирования различных сфер деятельности предприятия. К этим средствам относятся экономико-математические, статистические методы; методы моделирования, анализа различных сфер деятельности предприятия, прогнозирования. Из обеспечивающих технологий необходимы: табличные, графические, текстовые процессоры, электронная почта, СУБД.

АРМ управляющих работников среднего и оперативного уровней используется для принятия решений и реализации профессиональной деятельности в конкретной предметной области: АРМ кладовщиков, операционистов, банковских работников, работников страховых компаний и т.д. По каждому такому направлению можно определить составные АРМ. Например, АРМ бухгалтера ориентирован на все участки бухгалтерского учета, но могут быть выделены отдельные АРМ учета труда и заработной платы, учета основных средств и т.д., что зависит от применяемых в данной сфере предметных технологий, разделения целей и функций между управленческими работниками.

13

Поскольку банк является системой, то при управлении им нужно использовать системный (комплексный) подход, т.е. учитывать все взаимосвязи его элементов и степень их влияния друг на друга, влияние факторов внешней и внутренней среды на элементы банка и на банк в целом, принимать во внимание множество интересов участников банка (как внешних, так и внутренних), нередко конфликтующих между собой. Без комплексного анализа деятельности банка как финансовоэкономической системы стратегические решения в сфере выработки его линии поведения затруднительны.

Как и всякая сложная система, действующая в сложном окружении, банк вырабатывает некоторое поведение, отвечающее его целям, а затем постоянно регулирует его в зависимости от результатов и меняющихся условий деятельности. Так, работая с ценными бумагами или межбанковскими кредитами, банк следит за ситуацией на соответствующих финансовых рынках, которая и определяет набор применяемых финансовых инструментов (изменение состава портфеля, снижение риска и т.п.) с целью повышения их доходности или надежности. Время от времени поведение корректируется более серьезно и включает в себя поиск новых финансовых схем или ввод в

действие новых инструментов.

Успех управления, в целом, приходит тогда, когда отлажено работает весь технологический цикл. Очевидно, что БИС, которая соединяет объект и субъект управления, пропускает через себя потоки структурированной и слабо структурированной информации, выполняя функцию информационной поддержки процесса управления КБ и выполнения банковских услуг. Она является информационным каркасом банка, отражающим все существенные особенности технологий оказания банковских услуг управления КБ.

Объект

ИС

Субъект

Потоки регулирующей информации Потоки отчетной информации

Рис. 5 Место ИС в контуре управления

16

Между тем, в России использование БИС в банках до недавнего времени практически не выходило за рамки "учетной технологии". Основным модулем БИС служила, в большинстве случаев, "машинами проводок", оставаясь на уровне элементов бухгалтерского учета (счетов проводок) и не поднимаясь выше понятия платежного документа. Таким образом, автоматизировалась лишь одна из фаз управления, и то не комплексно, остальные, как правило, остаются вне базовой системы автоматизации. Этот уровень автоматизации соответствует понятию Transaction Processing System (TPS). Однако за достаточно короткий период времени БИС прошли традиционные стадии развития ИС от Management Information System (MIS) до Decision Support System (DSS). В настоящее время речь идет о создании систем нового класса

Intergrated Perfomance Support System (IPSS), разработка и внедрение которых ограничивается дороговизной их разработок.

Комплексные системы для управления банком давно и с успехом используются на Западе. Такая система, с одной стороны, обеспечивает данные для принятия управленческих решений, а с другой, предлагает рычаги управления, помогающие внести нужные коррективы в деятельность банка. Машина проводок размещена в глубине такой системы, проводки осуществляются автоматически и остаются только в компетенции бухгалтерии, освобождая прочих сотрудников от операционистов до управляющих для выполнения их специфических функций.

В России банки (и Фирмы-разработчики) все больше осознают необходимость автоматизации такого уровня и стоят на пороге использования подобных систем. Причины известны: исчерпание механизмов получения "легких денег", возрастание конкуренции, перспективы выхода на международные финансовые рынки, на которых ИС может и должна стать одним из конкурентных преимуществ.

Поскольку банк является сложной системой и на его функционирование влияет множество внутренних и внешних факторов, использование традиционных статистических методов анализа и прогнозирования на практике очень ограничено. Аналитическую работу также усложняет большой поток информации, которая проходит через банк. В свою очередь, усложнение аналитического процесса сказывается на оперативном и долговременном стратегическом управлении деятельностью банка. Специфика функционирования банка как сложной системы требует внедрения новых технологий анализа и управления банком, которые позволили бы принимать оптимальные решения,

17

касающиеся управления банком, и решать задачи анализа его состояния

ссистемных позиций.2

Всвязи со сложностью современной экономической ситуации перед отечественными коммерческими банками ставятся новые задачи, одной из которых является устойчивость работы банка. Однако без четко определенной стратегии развития банка рассчитывать на выживаемость банка в постоянно изменяющихся условиях не приходится. В свою очередь, выработка стратегии развития банка зависит от комплексного учета многих факторов.

Это требует акцентировать внимание на вопросах комплексного анализа деятельности банка как системы.

Функции управления в коммерческом банке

Управляющий персонал банка должен иметь полное и точное знание о текущем положении банка, видеть интегральную картину, полученную от разных отделов.

Управленческий аппарат обычно делят на три уровня: высший, средний и оперативный (низовой).

Высший уровень (высшее руководство) определяет цели управления, внешнюю политику, материальные, финансовые и трудовые ресурсы, разрабатывает долгосрочные планы и стратегию из выполнения. В его компетенцию входят анализ рынка, конкуренции, конъюнктуры и поиск альтернативных стратегий развития предприятия в случае неблагоприятной ситуации.

На среднем уровне основное внимание сосредоточено на составлении тактических планов, контроле за их выполнением, слежении за ресурсами и разработке директив для достижения запланированного уровня.

На оперативном уровне происходит реализация планов и составляются отчеты о ходе их выполнения. Основная задача оперативного управления в согласовании всех элементов производственного процесса во времени и пространстве с необходимой степенью его детализации.

На каждом из уровней выполняются работы, в комплексе обеспечивающие управление. В зависимости от целей можно выделить несколько типичных функций.

В зависимости от уровня цели можно говорить о горизонтах управления. Существуют понятия стратегических и тактических целей. Оба эти понятия в известной мере условны, поскольку тактические цели,

2 См.: Тагирбеков К.Р. Опыт развития технологии управления коммерческим банком. - М.: Финансы и статистика, 1996. С. 3.

18

например, правления банка могут являться стратегическими для другого уровня управления, например кредитного отдела. Но, тем не менее, для банковской сферы можно разделить цели, а следовательно, и фазы управления по длительности периода управления на оперативные (один рабочий день), текущие (для России - месяц квартал) и перспективные (для России - год). Таким образом, можно говорить об оперативном, текущем и статистическом учете, планировании и анализе. Однако следует отметить, что анализ не существует сам по себе и служит подготовительной фазой для планирования и информационно базируется на учетных данных, отражающих фактическое состояние системы.

Нa этапе оперативного управления также сперва разрабатывается оперативный план, целями которого являются определение общего профиля банка, определение конкретных сегментов рынка банковских услуг, определение необходимого ресурсного обеспечения, формирование типовых управленческих процессов и процедур (технологий проведения конкретных банковских операций). Оперативный план может составляться на уровне банка в целом и на уровне конкретных структурных подразделений.

Система управления банком, выполняя в целом функции, типичные для любых управленческих систем (планирование, учет и контроль, анализ и регулирование), обладает особенностями их распределения между элементами управленческой структуры. Эти функции неразрывно связаны между собой и всегда носят целевой характер.

Учет и контроль в банке представлены операционным и бухгалтерским учетом. Особенность банковской деятельности заключается в тесной взаимосвязи между ними, поскольку аналитический уровень отражен в банковском учете лицевыми счетами, а каждый лицевой счет находится под определенным балансовым. В связи с тем, что каждый рабочий день заканчивается формированием баланса, проводки, изменяющие состояние лицевых счетов, немедленно отражаются на синтетических счетах и в балансе.

Учет в основном осуществляется на оперативном и среднем уровнях управления. На высшем уровне учет отсутствует, однако, анализ является приоритетным направлением деятельности.

Статистический учет позволяет собрать сведения об изменении отдельных показателей за длительный период.

Контроль - одна из подсистем, направленная на повышение эффективности работы банка на основе обеспечения достоверности информации, используемой для принятия решений в банковской системе.

Существует контроль централизованный и децентрализованный. В процессе контроля различают:

1.внешний контроль;

2.внутренний контроль.

19

Внешний контроль за деятельностью коммерческих банков осуществляется Центральным банком и другими органами, уполномоченными на это.

Внутренний контроль осуществляется всеми подсистемами банковского управления.

Анализ представляет собой функцию управления, которая позволяет распознать сложившуюся экономическую ситуацию как внутри, так и вне банка. В крупных банках существуют два независимых отдела, один из которых обеспечивает анализ внутреннего состояния банка, а другой анализирует внешнюю среду.

Ни один банк не может эффективно работать без всестороннего анализа своей деятельности. Являясь составным элементом управления, анализ позволяет банку корректировать свою стратегию, обеспечивая увеличение прибыли и повышение надежности.

Под анализом финансовой деятельности банка обычно подразумевается анализ текущего и прогноз будущего состояния банка, решение задач поддержки принятия управленческих решений.

В качестве методологической основы программ анализа текущего состояния банков используется группирование счетов, наборов показателей финансового состояния банка. Тенденции развития банка оцениваются путем сравнения текущих значений рассчитанных показателей с предыдущими. Набор этих показателей должен быть полным и не избыточным.

Необходима разработка такого инструментария, которая позволяла бы банковским аналитикам не только формировать показатели деятельности своего банка, но и проводить их оценку на полноту и не избыточность.

Банковский анализ представляет собой функцию управления, которая позволяет распознать сложившуюся экономическую ситуацию как внутри, так и вне банка. В крупных банках существует два независимых отдела, один из которых обеспечивает анализ внутреннего состояния банка, а другой анализирует внешнюю среду.

Этап анализа подразумевает иерархичность аналитических средств - менеджер должен видеть как интегрированную информацию, так и конкретную информацию по каждой сделке ("снимая" ее слоями): оперативная информация должна выводиться в агрегированном виде, при желании менеджер должен иметь возможность уточнить ее вплоть до "элементарных частиц" - сделки.

20