7. Границы страхования и самострахования, чем они определяются

Страхование было и остается наиболее популярным методом управления риском во всем мире.

В целом преимущества использования страхования как механизма управления риском сводятся к следующим факторам:

-привлечение страхового капитала для компенсации убытков предприятия;

-снижение неопределенности в финансовом планировании деятельности предприятия;

-высвобождение денежных средств для более эффективного использования;

-сокращение затрат на управление риском путем использования опыта страховых экспертов для оценки и управления риском.

Страхованию как методу управления риском присущи недостатки, которые невозможно устранить даже при использовании лучшего менеджмента, а также при наличии более полной информации об объекте страхования и рисков, с ним связанных, и большого опыта в заключении страховых договоров. К таким  недостаткам страхования можно отнести следующие:

-вынужденное финансирование управленческих расходов и прибыли страховщика;

-издержки, связанные с перераспределением ущерба среди страхователей;

-внутренние риски страховщика;

-временной фактор.

Самострахование - метод управления риском, предусматривающего создание предприятием собственных резервов для компенсации убытков при непредвиденных ситуациях. Внутренний резервный фонд носит название фонда риска.

Самострахование становится необходимым в следующих случаях:

-очевидна экономическая выгода от его использования по сравнению с другими методами управления риском;

-невозможно обеспечить требуемое снижение или покрытие рисков предприятия в рамках других методов управления риском.

Первая ситуация может реализоваться тогда, когда в результате анализа страхового рынка выясняется, что размер премии, которую необходимо уплатить за страхование рисков, является чрезмерно большим. Проведение же предупредительных мероприятий дает малый эффект при больших затратах.

Вторая ситуация может возникнуть, если риски предприятия являются очень крупными и покрыть их полностью в рамках отдельной страховой компании или даже пула компаний не представляется возможным.

Предприятие может сформировать свой собственный фонд риска несколькими способами – внутренним и внешним.

Создание внутреннего фонда риска может происходить на краткосрочной основе либо как средство распределить убытки на более длительный период. В первом случае временным периодом обычно является финансовый год, и фонд формируется из средств, предусмотренных в бюджете предприятия на эксплуатационные расходы. Такой способ подходит для небольших и сравнительно частых убытков. Во втором случае фонд формируется как особая расходная статья в годовом бюджете предприятия и накапливается в течение нескольких лет.

Отличие такого способа формирования фонда от обычного страхования заключается в том, что страховщик будет оплачивать убытки организации по ее требованию и только в объеме накопленных в страховой компании средств.

Важнейшим условием для эффективного использования самострахования как метода защиты от рисков является адекватное определение размера фонда риска – он должен соответствовать возможностям предприятия и его потребностям. Малый размер фонда риска приведет к тому, что его будет недостаточно для компенсации убытков. Но если средства, имеющиеся в фонде риска, совсем не использовать в сфере производственной деятельности предприятия, то это приведет к уменьшению прибыли.

Как правило, формирование внутреннего фонда риска происходит постепенно, и он достигает планируемой величины в течение нескольких лет. Всегда существует опасность, что его средства будут исчерпаны до того, как он достигнет планируемой величины. Чтобы принять правильное решение о размере фонда риска, предприятие должно учесть следующие моменты:

-приемлемый для себя уровень сохранения риска;

-размеры фонда, достаточные для обеспечения компенсаций потерь от сохраненного риска;

-временной масштаб накопления и функционирования фонда риска.

Преимущества:

-экономия на страховых премиях, позволяющая снизить затраты и увеличить прибыль;

-получение дополнительного дохода на капитал при отказе от уплаты страховых премий за счет инвестирования сохраненных средств;

-экономия  за счет более тщательного анализа прошлых убытков.

К недостаткам самострахования следует отнести дополнительные организационные затраты, недооценку уровня возможного риска, воздействие инфляции на фонд риска.

8) Страховой тариф – цена страховой услуги, которая взимается с единицы страховой суммы в % или рублях.

Страховой тариф применяется для расчета страховой премии путем умножения тарифа на страховую сумму.

Принципы тарифной политики:

1.принцип эквивалентности страховых отношений

2.принцип доступности страховых тарифов

3.принцип стабильности размеров страховых тарифов

4.принцип расширения объема страховой ответственности

5.принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций

Структура страхового тарифа:

Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка – основная часть тарифа, предназначенная для формирования страхового фонда, используемая для текущих страховых выплат. Состоит из основной нетто-ставки и рисковой надбавки.

То=(СС/СО)*П*100, где То – основная нетто-ставка, СС-страховая сумма, СО – страховое обеспечение.

Риск – вероятность наступления страхового случая.

Рисковая надбавка зависит от степени наступления страхового случая. Чем выше вероятность наступления страхового случая, тем выше величина рисковой надбавки и наоборот.

Тр = То*у*

Тр – рисковая надбавка

у – коэффициент, зависящий от гарантий безопасности

n – количество застрахованных объектов.

Таблица зависимости коэффициента у от гарантий безопасности:

А	0,84	0,9	0,95	0,98	0,986
у	1	1,3	1,645	2	3

Тн=То+Тр, где Тн – нетто-ставка.

Нагрузка – часть страхового тарифа, не связанная с формирование фонда выплат страхового возмещения. Засчет нагрузки покрываются след расходы:

-з/п штатных и внештатных работников

- расходы по аренде

- расходы на оплату коммерческих услуг

- отчисления во внебюджетные фонды, затраты на рекламу.

Доля нагрузки в тарифе по рисковому страхованию = 40%, по сберегательному = 10%

Тб= , где Тб – брутто-ставка, Тн – нетто-ставка, Н – нагрузка.