Бухгалтерский баланс

на

20

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

г.3

20

г.4

20

г.5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

г.3

20

г.4

20

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)7

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период

№ п/п	Документ и содержание хозяйственной операции	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
		Дт	Кт	частная	общая
1	2	3	4	5	6
Итого по журналу регистрации хозяйственных операций		-	-	-

Примечание

Журнал регистрации хозяйственных операций составляется на основе исходных данных о хозяйственных операциях, совершенных за определенный учетный период, в порядке, в котором они представлены в условии задачи.

Одновременно осуществляется систематическая запись хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета.

После записи последней хозяйственной операции в Журнал регистрации хозяйственных операций, подсчитывается итоговая сумма по Журналу путем суммирования данных, представленных в графе 6.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Оборотная ведомость (оборотный баланс) по счетам синтетического учета за период

№ счета	Название счета	Сальдо на начало периода (Сн)		Обороты		Сальдо на конец периода (Ск)
		Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого по разделам I-III

Примечание

В оборотную ведомость заносятся все счета, которые были открыты в ходе решения задачи в порядке возрастания их номеров.

Итоги по каждому из разделов – Сальдо начальное, Обороты и Сальдо конечное - должны быть равны между собой.

Итоги оборотов по дебету и кредиту всех счетов также должны быть равны итоговой сумме, подсчитанной по Журналу регистрации хозяйственных операций.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Форма аналитических счетов, открываемых к синтетическому счету «Материалы»

Дебет				Кредит
№ п/п	Кол-во	Цена	Сумма	№ п/п	Кол-во	Цена	Сумма
Сн
Об. Дт				Об Кт
Ск				-	-	-	-

Примечание

Аналитические счета к синтетическим счетам по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, подотчетными лицами, и.т.д. открываются по обычной форме.

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Оборотная ведомость (оборотный баланс) по счетам аналитического учета к синтетическим счетам расчетов за учетный период

Наименование аналитических счетов	Сальдо на начало периода (Сн)		Обороты		Сальдо на конец периода (Ск)
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого по разделам I-III

Оборотная ведомость (оборотный баланс) по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Материалы» за учетный период

Аналитичес кие счета	Ед. изм	Цена, руб.	Сальдо на начало периода		Обороты		Сальдо на конец периода
					При ход	Рас ход
			Кол-во	Сумма			Кол-во	Сумма
Итого по разделам I-III

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Расчет процента и суммы ТЗР, подлежащих списанию при отпуске материалов в производство

	Покупная (учетная) стоимость	ТЗР	Фактическая себестоимость приобретения
Остаток на начало периода
Поступление за период
Итого
Процент ТЗР*
Отпущено за период
на изделие А
на изделие Б
Итого

Примечание

Расчет процента транспортно-заготовительных расходов осуществляется по формуле:

(ТЗР на начало учетного периода + ТЗР, поступившие в течение отчетного периода) / (Материалы на начало отчетного периода + Материалы, поступившие в течение отчетного периода).

Сумма ТЗР, подлежащих списанию на конкретное изделие, определяется путем умножения полученного процента на учетную стоимость материалов, отпущенных на производство конкретного изделия. Произведенный расчет позволит определить фактическую стоимость приобретения материалов, отпущенных в производство для изготовления продукции.

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

Расчет процента и суммы Общехозяйственных расходов (ОХР), подлежащих распределению пропорционально заработной плате основных производственных рабочих, занятых изготовлением продукции

№ заказа	Сумма заработной платы	ОХР	% распределения
Заказ № 1
Заказ № 2
Итого

Расчет процента и суммы ОХР, подлежащих распределению пропорционально сумме прямых материальных затрат (материалы по учетной цене + ТЗР)

№ заказа	Сумма материальных затрат	ОХР	% распределения
Заказ № 1
Заказ № 2
Итого

Расчет процента и суммы ОХР, подлежащих распределению пропорционально общей сумме прямых затрат

№ заказа	Матер. затраты	Зар. плата	Обязательные страховые взносы и платежи	Всего	ОХР	% распределения
Заказ 1
Заказ 2
Итого

Примечание

Процент распределения рассчитывается как частное от деления общей суммы ОХР, собранных по Дт. счета 26 на соответствующий итоговый показатель в каждом из случаев:

либо на общую сумму заработной платы;

либо на общую сумму материальных затрат;

либо на общую сумму прямых затрат.

Показатель процента распределения рассчитывается до 6-7 знаков после запятой.

Сумма, подлежащая распределению на конкретный вид продукции или заказ, рассчитывается путем умножения рассчитанного процента распределения на соответствующий итоговый показатель по данному виду продукции или заказу.

ПРИЛОЖЕНИЕ 9

Расчет процента и суммы коммерческих расходов (расходов на продажу), подлежащих распределению пропорционально объему проданной покупателям готовой продукции и продукции, оставшейся на складе на конец отчетного периода

Готовая продукция	% отгруженной / неотгруженной продукции	Расходы на продажу
отгруженная
неотгруженная
Итого	100 %